Бухгалтерия интернет магазина

Содержание
  1. Бухучет в интернет-магазине: основные принципы, нюансы и советы
  2. Какие особенности имеет бухучет в интернет-магазине
  3. Интернет-магазин: бухучет и налогообложение
  4. Как осуществляется ведение бухучета интернет-магазина на УСН
  5. Как организовать бухучет интернет-магазина поэтапно
  6. Ведение бухгалтерии интернет-магазина – ПрофДело
  7. Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина
  8. Какую программу выбрать для ведения учета
  9. Аутсорсинг фулфилмента
  10. Нужно ли использовать кассовый аппарат (ККМ, ККТ)
  11. В каком банке открыть расчетный счет
  12. Работа через денежных агрегаторов (Яндекс.Касса и пр.)
  13. Оптимизация налогообложения в интернет-магазинах
  14. Бухгалтерское обслуживание интернет магазина
  15. Особенности регулирования дистанционной торговли
  16. Плюсы и минусы интернет-торговли
  17. Бухгалтерский учет в интернет-магазине – правила и способы ведения учета
  18. Кто такой бухгалтер и что такое бухучет
  19. Когда бухучет можно вести самостоятельно
  20. В каких случаях стоит подключить облачную онлайн-бухгалтерию
  21. Когда лучше нанимать бухгалтера в штат
  22. Что такое бухгалтер на аутсорсе и в каких случаях это удобно
  23. Ничего не нравится. Может, есть еще какие-то варианты?
  24. Подводим итоги
  25. Бухгалтерский учет интернет магазина
  26. Система налогообложения для интернет магазина
  27. Бухучет интернет магазина
  28. Стоимость ведения бухгалтерского учета интернет магазина

Бухучет в интернет-магазине: основные принципы, нюансы и советы

Бухгалтерия интернет магазина

Все большее количество предпринимателей переводят свой бизнес в онлайн-пространство. И все они сталкиваются с таким понятием, как «бухучет в интернет-магазине». Новичкам бывает нелегко разобраться с процессом ведения бухгалтерского учета продаж через интернет.

Даже людям, понимающим, что собой представляет бухучет в реальности, нужно потратить некоторое время, чтобы разобраться и адаптировать свои навыки к сетевому магазину.

Для облегчения этого процесса и повышения его эффективности мы решили собрать наиболее полезный материал о бухучете в интернет-магазине в одной статье.

Какие особенности имеет бухучет в интернет-магазине

В наши дни интернет-торговля приобрела большую популярность среди предпринимателей. Особую лояльность к онлайн-магазинам испытывают представители малого бизнеса.

Некоторые небольшие фирмы имеют возможность получать доход от торговли только в случае сокращения расходов на аренду и содержание реального пункта продаж, а также на оплату труда работникам.

Минимизируя расходы, связанные с офлайн-торговлей, владелец бизнеса наращивает обороты продаж через интернет по более низкой цене, чем у конкурентов. Все бы хорошо, но бухучет в интернет-магазине имеет свои особенности в отличие от бухучета в торговой точке.

Суть бухгалтерского учета состоит в фиксировании хозяйственных операций организации.

Как нужно организовать свою деятельность предпринимателю, который продает свои товары через интернет? Виртуальное пространство не подразумевает физического взаимодействия покупателя с товаром.

Следовательно, заинтересованное лицо не может его ни посмотреть, ни потрогать. И в данном случае продавец не обязан организовывать точку продаж, но у него обязательно должен быть свой склад для хранения представленного в виртуальной среде реального товара.

Приведем типичную схему работы онлайн-магазина и рассмотрим, какие первичные документы нужны для правильного оформления операций.

  • Товар поступает на склад, сопровождаемый товарной накладной – первичным документом, на основании которого работник склада принимает товар и вносит его в программу учета.
  • Покупатель делает заказ через интернет и получает на свой электронный адрес письмо с подтверждением о принятии заказа и отгрузке товара. Процедуры уведомления, подтверждения, отправки заказа должны быть прописаны в одном из разделов сайта, так, чтобы любой желающий мог прочитать условия совершения сделки.
  • При отгрузке товара оформляется накладная, в международной практике такой документ носит название «инвойс», на его основании товар снимается со складского учета и списывается.
  • Курьер вместе с товаром должен вручить покупателю накладную с указанием товаров, их количества и цены поставки, особенностей продукции (вес, размер, цвет и проч.), условий поставки, а также сведений об отправителе и получателе.

Оплата товаров, приобретаемых через интернет, многовариантна. Предприниматели, радеющие об успехе своего магазина, стараются предложить покупателю как можно больше вариантов платежа, чтобы создать максимально комфортные для него условия. Оплата может быть произведена:

  • Безналичным способом в момент заказа товара (кредитной картой, электронными деньгами, криптовалютой);
  • Наличными средствами при получении товара на почте (доставка наложенным платежом), в службе доставки, через курьера;
  • С помощью банковской карты посредством использования контрольно-кассовой техники со специальным терминалом – в момент получения покупки.

Если вы решили иметь дело с кассой, помните, что правила оформления ККТ для интернет-магазина ничем не отличаются от правил, действующих в отношении данной техники для реально существующей точки продаж. При вручении посылки покупателю нужно четко соблюдать последовательность получения денег и предоставления чека.

Правильный и своевременный учет расходов нужен не только для уплаты налогов и составления отчетности для инспекции ФНС, но также для анализа и финансового планирования внутри предприятия, составления бизнес-стратегии.

Формировать расходы онлайн-магазина могут не только затраты, связанные с продажей товаров, но и платежи за оформление сайта, регулярные траты на его содержание и продвижение.

Кроме того, возможность покупателей пользоваться разными способами оплаты также подразумевает поддержание договоров с платежными системами, которые удерживают 1,5-5 % от оборота средств ежемесячно. Все эти расходы должны быть отражены в бухучете интернет-магазина.

Что касается затрат на доставку товара, то любой уважающий себя магазин предлагает вариант доставки курьером. В этом случае нужно решить для себя, будет ли взиматься оплата за доставку отдельно или ее следует включить в стоимость товара.

  • Включая стоимость доставки в формулу ценообразования, предприниматель не заключает отдельного договора на транспортировку, оставляя затраты на доставку в рамках дистанционной торговли.
  • Когда оплата за доставку взимается отдельно, продавец должен заключить самостоятельный договор, в котором будет указана стоимость доставки, не учтенная в стоимости товара. И здесь уже нельзя говорить только об одном виде деятельности «дистанционная торговля». Услуги по доставке должны быть вынесены отдельным видом деятельности по ОКВЭД. Если в ведении компании не более 20 единиц транспорта, она вполне может платить налоги по ЕНВД.

Существует несколько способов ведения бухучета в интернет-магазине. Во-первых, можно нанять бухгалтера, а нередко владелец бизнеса и сам обладает такими знаниями.

Если обороты невелики, то, возможно, ему хватит времени и на ведение бухгалтерии. Но можно передать функцию по ведению бухучета в интернет-магазине специализированной организации. Оба эти способа имеют свои плюсы и минусы.

В каждом отдельном случае нужно исходить из особенностей торговли предприятия.

Интернет-магазин: бухучет и налогообложение

Для бухучета в интернет-магазине законодательство предусматривает несколько вариантов систем налогообложения: общая система (ОСНО) и упрощенная (УСНО) с отчислением 6 % от прибыли или 15 % от прибыли, уменьшенной на сумму расходов.

Основная система налогообложения подразумевает весь спектр налогов, предусмотренных действующим законодательством. Крупные торговые организации работают именно на такой системе налогообложения, уплачивая и возмещая НДС.

Однако, если годовой доход невелик, а среди контрагентов практически нет плательщиков НДС, придерживаться этого варианта уплаты налогов нерационально.

Львиная доля предприятий интернет-торговли соответствует критериям, которые подходят для упрощенной системы налогообложения.

И они этим успешно пользуются, перечисляя в бюджет 15 % от дохода, уменьшенного на расходы (наиболее выгодный вариант).

А доходы в таких компаниях уменьшить можно очень существенно, вычитая затраты на закупку товара и различные мероприятия, сопровождающие успешный бизнес.

Упрощенная система налогообложения выражается в том, что бухучет интернет-магазина ведется не в полной мере, поэтому можно порядочно сэкономить на бухгалтерских услугах. Руководитель проекта сам сможет разобраться в том минимуме действий, необходимых для формирования отчетности. Для магазина онлайн-торговли упрощенка является наиболее приемлемым и удобным вариантом.

Из существующих режимов налогообложения для бухучета интернет-магазина однозначно не подходит Единый налог на вмененный доход. Однако если выдача товара производится в торговой точке, то и эта система становится доступна предприятию.

Сложности тут могут быть с вопросом доставки. Собственно, ни одно предприятие дистанционной торговли без доставки немыслимо. Так, если товар доставляется собственным транспортом, то использование системы ЕНВД в таком случае будет под большим вопросом.

Эта разновидность специального режима доступна для предприятий, оказывающих автотранспортные услуги, только в случае, если в распоряжении предприятия находится не более двадцати единиц транспорта, назначение которых состоит в оказании услуг по доставке товаров потребителям (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

Позиция Минфина России такова, что ЕНВД можно применять некоторым магазинам дистанционной торговли, осуществляющим транспортировку товара. Но при этом нужно внимательно отнестись к первичной документации, оформляющей эти услуги.

Решение № 1. Для использования ЕНВД не подходит вариант, при котором стоимость доставки включена в цену на товар.

При этом с покупателем заключается только один договор на продажу товара, а на доставку отдельный не составляется. В подобной ситуации она является элементом договора купли-продажи. Это не самостоятельная, а лишь сопутствующая услуга.

С позиций налогового органа доставка видится средством исполнения обязанности продавца по передаче товара покупателю.

Решение № 2. «Вмененка» подходит лишь для тех предприятий, которые практикуют составление отдельных договоров на транспортные услуги.

Покупатели платят за доставку отдельно от оплаты товара, поэтому она является самостоятельным видом деятельности, в отношении которого можно применять ЕНВД.

Для предприятий, которые используют более 20 единиц транспорта, эта система остается недоступной, независимо от того, арендованы транспортные средства или же находятся в собственности (подпункт 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ).

Как осуществляется ведение бухучета интернет-магазина на УСН

По закону магазин с годовым доходом не более 120 млн рублей может использовать упрощенную систему налогообложения.

Кроме годовой выручки, к интернет-магазину предъявляются требования по непревышению предельной балансовой стоимости основных средств, предельного количества штатных сотрудников.

Иными словами, для права выбора именно этой системы нужно подходить по критериям, установленным в законодательстве.

Как организовать бухучет интернет-магазина поэтапно

Ведение бухучета в интернет-магазине для индивидуальных предпринимателей не является обязанностью. А вот магазины, оформленные в виде хозяйственных обществ, должны вести бухучет по выбранной ими системе (пункты 1, 2 статьи 6 Закона «О бухучете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ).

Владельцам бизнеса необходимо не только выбрать наиболее выгодную и адекватную систему налогообложения, но и составить качественную учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету.

Перейдем к подробному рассмотрению мероприятий, связанных с ведением бухучета в интернет-магазине.

Рассмотрев различные варианты, приходим к выводу, что для бухучета в интернет-магазине доступными являются два режима: ОСН и УСН. Анализ первой и второй систем позволяет нам сделать выбор, что для большинства веб-магазинов упрощенка представляет собой наиболее приемлемую форму бухгалтерской и налоговой отчетности, потому что:

  • При уплате упрощенного налога не нужно платить НДС, налог на имущество и налог на прибыль, таким образом, предприятие уплачивает налоги в меньшей сумме;
  • Само ведение бухучета интернет-магазина по системе УСН не требует серьезных усилий и потому не влечет больших затрат – на бухгалтерских услугах можно сэкономить.

Источник: https://biznes-resurs.ru/info/bukhuchet-v-internet-magazine/

Ведение бухгалтерии интернет-магазина – ПрофДело

Бухгалтерия интернет магазина

Татьяна Никанорова

09.03.2018

Как у начинающих, так и у существующих давно интернет-магазинов есть ряд вопросов по организации и ведению бухгалтерского и товарного учета. Так как отрасль электронной торговли будет только набирать свои обороты, важно знать основы: как работают другие, какие программные продукты они используют, какие сложности в налогообложении поджидают.

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина

Чтобы правильно подобрать систему налогообложения, нужно ответить на 3 вопроса:

  1. Какой оборот планируется у интернет-магазина.
    • Если оборот более 150 млн. рублей, то онлайн-магазину подходит только ОСНО (общая или традиционная система налогообложения).
    • Если оборот менее 150 млн. рублей, то вам нужна УСН (упрощенная система налогообложения).
    • ЕНВД или патент для интернет-магазина недоступны.
  2. Посчитайте, какая из упрощенок вам выгоднее: “доходы” или “доходы минус расходы”. Сделать это можно в нашем онлайн-калькуляторе: что выгоднее: УСН доходы или УСН доходы минус расходы. Расчет основан на показателе рентабельности прибыли (сумму прибыли разделите на сумму дохода (оборот) и умножьте на 100).
    • Для Москвы: если рентабельность прибыли больше 40%, это означает что вам выгоднее УСН 6%. Иначе — УСН 15%.
    • для Санкт-Петербурга: вам УСН 6% выгодна только если рентабельность прибыли (иногда ее называют маржинальностью) больше 85%. 
  3. Проанализируйте затраты. Не всегда то, что выгодно математически, выгодно экономически.

Если есть какие-то затраты, которые не упомянуты в пункте 3, то возможно, УСН 15% вам невыгодна, и нужно выбрать упрощенку 6%. Если же с учетом непринимаемых расходов рентабельность онлайн-магазина все-равно невысокая (до 10%), стоит перейти на УСН 15%. 

Также стоит оценить трудоемкость работ по сбору первичных документов и стоимость бухгалтерского сопровождения. Стоит ли овчинка выделки, или же эффективнее будет платить 6% с дохода и не заморачиваться документами от поставщиков. 

Какую программу выбрать для ведения учета

Существует великое множество программного обеспечения для ведения учета в интернет-магазинах, как платных, так и бесплатных. Глобально программы я разделю на 3 категории:

  1. Бухгалтерские (как офлайн, так и онлайн).
  2. Складские (они же программы для управленческого учета, для товарного учета, для оперативного учета).
  3. CRM (сюда же отнесу системы, которые совмещают CRM и CMS (CMS– это система управления контентом, которая обеспечивает работоспособность сайта в интернете, иногда их называют “движок сайта”. Например, Битрикс или Insales).

Как бухгалтер я уверена, что каждая из трех потребностей (бухучет, склад и CRM) должна быть закрыта.  Однако, программы, которая бы идеально совмещала в себе все три компоненты – нет.

Определитесь, в чем вы будете готовить документы. Скорее всего это станет CMS вашего сайта, в ней менеджер выпишет первичные документы на основании заказа клиента. Созданные первичные документы вы будете выгружать в складскую или бухгалтерскую программу.

Если вдруг ваша CMS не поддерживает создание первичных документов, тогда пусть менеджеры выписывают закрывающие накладные сразу в 1С Бухгалтерии, так вы уменьшите количество ПО и расходы на обмен данными между ними. 1С можно и целесообразно арендовать у облачного провайдера.

Профдело для ведения бухгалтерии использует программу 1С “Предприятие” 8.3 ред. 3.0 в облаке 1C:fresh.

Управленческий учет интернет-магазина можно вести в программах:

  • 1С “Управление торговлей”.
  • 1С “Управление небольшой фирмой”.
  • 1С:ERP “Управление предприятием”.
  • Мой склад.

Аутсорсинг фулфилмента

Фулфилмент – это процесс, который начинается в момент заказа клиентом товара и заканчивается в момент доставки товара. Бизнес-процесс фулфилмента для каждого интернет-магазина свой и содержит примерно такие операции: 

  1. прием заказа (через корзину или по телефону)
  2. проверка наличия на складе
  3. созвон с клиентом и подтверждение заказа, обсуждение сроков доставки.
  4. сборка заказа
  5. доставка заказа
  6. прием оплаты

Чаще всего эти рутинные операции передают на аутсорсинг сторонним компаниям. Иногда интернет-магазин делает свой кол-центр или сажает менеджера, а сборку, доставку и прием оплаты передает сторонним организациям.

Наиболее известные курьерско-логистические организации:

  • СДЭК
  • Достависта
  • Яндекс.доставка

Но есть также множество других компаний – эта ниша рынка плотно занята. При этом качество услуг таких компаний, по отзывам наших клиентов, оставляет желать лучшего.

Если у вас дорогой и штучный товар, а негатив от клиента стоит дорого, есть смысл рассмотреть создание собственной курьерской службы или курьера в штате.

У нас на обслуживании есть и такие интернет-магазины, которые сами пакуют посылки через Почту России наложенным платежом.

Нужно ли использовать кассовый аппарат (ККМ, ККТ)

Да, нужно, если деньги принимает ваш магазин самостоятельно. При продаже товаров в интернет-магазине использовать кассовый аппарат с фискальной памятью обязательно! Кассовый чек нельзя заменить бланками строгой отчетности.

Приходный кассовый ордер тоже не подходит. Более того, с 2017 года все ККМ должны быть переведены в онлайн-режим. Это означает, что в режиме онлайн каждая касса передает информацию в налоговую инспекцию о пробитых кассовых чеках.

Если же вы сами не принимаете деньги, а все расчеты производите через курьерско-логистические фирмы, тогда кассовый аппарат нужен курьерской фирме, а вам он не требуется.

В каком банке открыть расчетный счет

С расчетного счета вы будете платить контрагентам (аренда, товар). Туда же будут поступать продажи по эквайрингу и деньги от курьерских компаний. Лучше всего выбрать банк, который не задерживает платежи и не придирается к клиентам. Если вы выберете любой банк из ТОП-10 вы не прогадаете. 

Торговый сбор – это новый “налог”, который введен только в г. Москве. Интернет-магазины торговый сбор не платят.

Работа через денежных агрегаторов (Яндекс.Касса и пр.)

Есть один неприятный нюанс, с которым сталкиваются многие интернет-магазины. Наверняка у вас на сайте есть несколько способов оплаты: и Яндекс.Деньги, и Webmoney (Вебмани), и Киви кошелек, и карты. Большинство вариантов оплаты через сайт обеспечивают денежные агрегаторы. Например, Яндекс.Касса или Робокасса, или Хронопей и им подобные. Правила работы таковы:

  • вы заключаете с агрегатором договор;
  • агрегатор дает код на сайт, вы его интегрируете;
  • покупатель заказывает на сайте товар и производит онлайн-оплату;
  • деньги зачисляются на р/с агрегатора, а на е-мейл приходит сообщение об оплате;
  • регулярно агрегатор перечисляет полученные деньги на расчётный счет вашей компании за минусом своего вознаграждения.

Так вот, подвох заключается в том, что вашим доходом является не та сумма, которую вы получили на свой расчетный счет, а та, что агрегатор получил от ваших клиентов. Именно с этой суммы дохода и придется платить налог. Если у вас УСН 15% или ОСНО, то комиссию агрегатора можно поставить на расходы. На УСН 6% сминусовать комиссию нельзя.

Оптимизация налогообложения в интернет-магазинах

За счет чего можно сэкономить на налогах в интернет-магазине?

  1. Агентские схемы (работа по договору комиссии). Если вы выбрали систему налогообложения УСН 6%, то вы можете существенно сэкономить, перейдя на агентскую схему работы с поставщиками. Плюс: платите 6% не с оборота, а с вознаграждения. Минус: не каждый поставщик предлагает агентские схемы; их бухгалтеры могут не согласиться работать с вами по договору комиссии.
  2. Увеличение затрат (УСН 15%, ОСНО). Проанализируйте затраты, которые вы несете из “собственного кармана”. Хостинг, домен, платежи за иностранные сервисы, закупка товара. Есть у вас есть затраты, которые вы оплачиваете из личных средств, попробуйте их провести официально.
  3. Управляющий-ИП (для юридических лиц). Если у вас ООО, то вывод чистых денег себе в карман обойдется вам не менее 13% (это ставка налога с дивидендов). Можно сэкономить до 7%, если вместо генерального директора назначить управляющего-ИП. Внимание! Есть ряд ограничений, чтобы сделку не признали сомнительной.

Берегите свой интернет-магазин, чтобы он служил вам долго и прибыльно!

Источник: https://www.profdelo.com/blog/167-nyuansy-bukhgalterii-v-internet-magazinakh

Бухгалтерское обслуживание интернет магазина

Бухгалтерия интернет магазина

Сергей Печурин

22 января 2019

206

Комментариев нет

Бухгалтерское обслуживание интернет магазина

Рынок Интернет-торговли в России является молодым и динамично развивающимся.

Сегодня многие предприниматели, впервые пришедшие в бизнес, сразу начинают его в Интернет, а не в торговом центре или на базаре, как это было раньше.

Особенностей у такой торговли очень много, есть свои плюсы и минусы, особенно в налогообложении. Да и порядок расчета прибыли и прочих финансовых результатов имеет свою специфику. Рассмотрим их более подробно.

Особенности регулирования дистанционной торговли

По своей природе торговля через интернет-магазин относится к дистанционной торговле, правовые основы которой регулируются Гражданским и Налоговым Кодексами РФ (далее — НК РФ, ГК РФ), а также действующим в настоящий момент Постановлением Правительства РФ от 27.09.2007 № 612 «Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом» (далее — Правила). При этом, как часто бывает в нашей стране, одни и те же формулировки в различных нормативных актах выглядят по-разному!

Так, согласно п. 2 Правил, дистанционная реализация товаров — это их продажа по договору розничной купли-продажи, заключаемому в том числе с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», не дающим возможности покупателю непосредственно ознакомиться с товаром.

Однако статьей 346.27 НК РФ установлено, что в целях применения единого налога на вмененный доход (ЕНВД), к розничной торговле не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в т.ч.

посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.

Именно благодаря такой формулировке Интернет-магазины не могут использовать режим ЕНВД для налогообложения своей деятельности, хотя работают на основе договоров розничной купли-продажи!

Плюсы и минусы интернет-торговли

Большинство Интернет-магазинов работают по полному технологическому циклу, включающему в себя все необходимые операции, от момента заказа товара покупателем и до момента доставки этого товара.

Так как в современном русском языке нет соответствующего этому термина, то пользуются англоязычным — fulfillment (фулфилмент).

Для Интернет-магазинов фулфилмент чаще всего представляет собой обработку всей логистической цепочки заказа, в том числе:

  • прием заказа от покупателя (корзина на сайте, телефон call-центра);
  • проверка наличия товара на складе;
  • подтверждение заказа и обсуждение условий доставки;
  • сборка заказа на складе либо получение от поставщика;
  • доставка товара покупателю;
  • прием оплаты.

Как видим, несмотря на свое название, схема работы Интернет-магазинов значительно отличается  от работы обычных розничных магазинов. В плане экономии затрат к числу плюсов можно отнести отсутствие арендной платы за торговые площади, отсутствие продавцов и дорогостоящего торгового оборудования (прилавков, витрин и т.п.).

К числу минусов можно отнести большие расходы на рекламу, на продвижение продающего сайта в сети (SEO) и иные затраты на маркетинг, расходы на создание сайта и поддержание его работы, расходы на доставку товара до покупателя, затраты на содержание логистических служб (в т.ч. call-центров) и др.

Проблемы при наличных и безналичных расчетах

Особенностью дистанционной торговли является великое множество способов оплаты заказанного товара. Возможна и оплата наличными — как непосредственно в офисе Интернет-магазина, так и через курьера, доставившего товар.

Возможна оплата электронными деньгами — как с помощью пластиковых карт (VISA©, MasterCard© и др.), так и через WebMoney©, Яндекс.Деньги©, RuPay©, Контакт© и др.

Кроме того, возможен безналичный перевод от покупателя через его банк-клиент.

Соответственно, для бухгалтерии Интернет-магазина возникает ряд вопросов по оформлению поступающих платежей. Основным вопросом в ситуации расчетов с покупателями — физическими лицами будет такой: нужно или не нужно применять контрольно-кассовую технику (далее — ККТ)?

Ответ зависит от способа расчетов.

Например, если доставка товара и расчет за него осуществляются наложенным платежом через Почту России или курьерскую компанию, с которой Интернет-магазин имеет договор как с платежным агентом, то в указанных случаях применять ККТ должен платежный агент, который обязан выдать чек плательщику в соответствии с требованиями ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Такова позиция ФНС РФ и Минфина РФ (см. от 28.01.2013 № 03-01-15/1-12).

 В большинстве других случаев, независимо от того, наличным или безналичным образом была произведена оплата, применят онлайн-кассы (ККТ) необходимо.

Загрузка…

Источник: https://glavbuh2000.ru/buhgalterskoe-obsluzhivanie-internet-magazina/

Бухгалтерский учет в интернет-магазине – правила и способы ведения учета

Бухгалтерия интернет магазина

Открывая любой бизнес, его создатели сталкиваются с вопросом ведения бухучета. Если раньше вариант был один – штатный бухгалтер, то теперь способов ведения бухгалтерии хоть отбавляй. Как выбрать то, что подойдет именно вам, не попасть на проблемы с налоговой и не переплатить – читайте в нашей статье.

Ответ на вопрос зависит от масштабов вашей деятельности, количества сотрудников, формы налогообложения и других исходных данных.

Если вы торгуете самостоятельно и прямо из своей квартиры – бухгалтер не понадобится.

А вот крупным компаниям с большим числом сотрудников, да еще и работающим на общей системе налогообложения нужен целый штат специалистов во главе с главбухом. Но обо всем по порядку.

Кто такой бухгалтер и что такое бухучет

Бухгалтер – это специалист, контролирующий финансовую деятельность компании и отвечающий за нее перед государством в лице налоговой службы.

Он следит за расходованием средств, ведением документации и своевременной сдачей отчетности. Есть еще понятие бухгалтерского учета.

Это система документальной фиксации всей хозяйственной деятельности и финансовых операций.

Так вот, бухучет в прямом смысле этого слова обязаны вести не все юрлица и ИП. Это касается, в основном, больших компаний на общей системе налогообложения – ОСН. Они документально и непрерывно фиксируют движение каждой копейки денег – для них это требование закона.

У пользователей спецрежимов все проще – закон не требует от них тотального ведения бухгалтерского учета. Для малого бизнеса достаточно собрать данные, необходимые для заполнения налоговых деклараций. Это не значит, что все просто и бухгалтер не нужен. Если нет навыков работы с финансами и объем работ большой, лучше нанять специалиста. Но часто работы можно выполнить самому.

Когда бухучет можно вести самостоятельно

Обратимся к самой распространенной модели работы интернет-магазина. Это ИП без работников, налоговый режим – “упрощенка” 6% от доходов. Декларация сдается один раз в год. Ее вполне можно заполнить и самому – ничего сложного в этом нет. В интернете легко найти образцы и правила оформления этого документа.

Ежеквартально вы должны выплачивать авансовые платежи – их придется рассчитывать. Все финансовые операции заносятся в книгу учета расходов и доходов. На этом вся бухгалтерия в вашем случае заканчивается.

Немного сложнее будет посчитать налоги при системе УСН “доходы минус расходы”. Налогооблагаемая база здесь не валовая выручка, а чистая прибыль, которую надо определить по специальным формулам.

Еще проще придется тем, кто применяет единый налог на вмененный доход – ЕНВД. Это не самая популярная форма налогообложения для интернет-магазинов, но некоторые предприниматели с успехом ее применяют. Встать на ЕНВД можно только при наличии “настоящей” точки обслуживания покупателей, например, пункта выдачи товара.

Налогооблагаемая база при ЕНВД – это как раз площадь помещения. Исходя из того, сколько квадратных метров используется для работы и считается сумма налога. Для расчета используется формула с несколькими переменными коэффициентами. Но не суть. Самое главное – заполнить декларацию ЕНВД может любой, изучавший математику в средней школе.

Документ заполняется и сдается каждый квартал – до 20 числа следующего за ним месяца. Оплатить налог нужно до 25 числа этого же месяца.

В каких случаях стоит подключить облачную онлайн-бухгалтерию

Онлайн-бухгалтерия – это компьютерная программа, которая делает всю работу бухгалтера. Вы подключаете услугу и больше ничего не делаете. Система сама соберет все данные, заполнит декларации и отправит их в ФНС, а потом заплатит налоги. Вам только будут приходить соответствующие уведомления.

Услугу предлагают многие банки – открываете расчетный счет, подключаете онлайн-бухгалтерию и забываете об этом вопросе. Множество подобных сервисов легко найти и в интернете. Если вы открываете интернет-магазин на платформе InSales, несколько интеграций вашего сайта с онлайн-бухгалтериями будут уже внутри – их нужно только подключить и запустить.

В общем, подключить интернет-бухгалтера не проблема, однако мы не советуем подключать услугу всем подряд. Это разумно только в тех случаях, когда ВСЕ расчеты идут через банковский счет по безналичной системе. В интернет-магазинах так чаще всего и бывает, но не всегда.

Часто предприниматели расплачиваются еще и наличными: за товар, аренду помещений, покупку воды или оборудования в офис – случаев много. Если у вас есть точка выдачи товара или налажена курьерская доставка, то и покупатели могут расплатиться наличными деньгами.

При таком раскладе тоже можно пользоваться онлайн-бухгалтерией, но ее применение теряет всю свою привлекательность. Если в случае с полностью безналичными расчетами вам вообще ничего не придется делать, то при частичной работе с наличкой все платежи, проведенные с использованием живых денег вам придется заводить в систему вручную, а это неудобно.

Во-первых, легко запутаться или попросту забыть внести информацию об очередном наличном платеже. Во-вторых, при сдаче отчетности у налоговой могут возникнуть вопросы касательно таких операций. В-третьих, при работе с наличными придется выводить деньги с расчетного счета, а такое движение средств, возможно придется обосновывать.

В общем, если доля расчетов живыми деньгами существенна, применение онлайн-бухгалтерии может принести больше вреда, чем пользы. Поэтому подключайте услугу только тогда, когда львиная доля платежей идет в безналичной форме. Кстати, если расчетных счетов не один, а несколько, все операции с ними можно завести в одну систему онлайн-бухгалтерии.

Не можем не коснуться еще одного вопроса. Облачная бухгалтерия очень удобна, спору нет. Однако не все сервисы одинаково хорошо работают.

Иногда случаются ошибки, да такие, что разгребать их последствия приходится долго и мучительно. Сбои и баги в системе могут привести к неправильному расчету налога, несвоевременной оплате и так далее.

Это тянет за собой штрафы, пени и доначисления. Не говоря уже о потраченных нервах.

Словом, онлайн-бухгалтерии пока трудно назвать совершенным инструментом учета.

Причем обычно предприниматели делятся на два лагеря: первые ругают сервис на чем свет стоит, а вторые не нарадуются, что пользуются услугой.

Поэтому, если ваш выбор пал на облачную бухгалтерию, серьезно подойдите к выбору поставщика услуги. Почитайте отзывы, пообщайтесь с коллегами – кто и каким сервисом пользуется.

Когда лучше нанимать бухгалтера в штат

Вообще самый правильный и надежный вариант ведения бухгалтерского учета – это нанять опытного профессионального бухгалтера. Но тогда придется оформлять его в штат и платить заработную плату.

А теперь подумайте: у вас в офисе сидит специалист, получает приличные деньги, а работает полчаса в день. Именно столько времени нужно грамотному работнику для ведения учета небольшого интернет-магазина. Понятно, что это невыгодно.

Зарплата бухгалтера за год, возможно, будет больше всех возможных налогов и даже штрафов, уплаченных за это время.

Поэтому брать работника на полную ставку разумно только тогда, когда для него действительно будет работа на 8 часов в смену. Если не брать во внимание частности, то это справедливо для организаций на ОСН с приличным штатом наемных работников и большим количеством финансовых операций.

Каждый сотрудник получает заработную плату, за него нужно платить налоги, пенсионные и страховые отчисления в бюджет, подавать кучу различных уведомлений в пенсионный фонд и соцстрах.

Общую систему налогообложения должны применять ООО со штатом 100 человек и более. Всех их надо обсчитать, подготовить и сдать все необходимые документы. Сами понимаете – в таком случае бухгалтеру будет чем заняться.

Больше того, обычно у таких организаций не один бухгалтер, а два или три: главбух и специалисты.

А самое главное – юридические лица на ОСН обязаны вести бухгалтерский учет. Вспоминаем начало статьи – мы писали, что это такое.

Бухгалтер не просто собирает финансовую информацию для последующего заполнения деклараций и расчета сумм налога.

Он фиксирует все в программе 1С или ей подобных и должен предоставлять все данные по требованию налоговых органов. Не только декларации, а первичные данные.

Что такое бухгалтер на аутсорсе и в каких случаях это удобно

Допустим, три предыдущих варианта ведения бухгалтерии вас не устраивают. Сами считать не хотите да и некогда, онлайн-бухгалтерии не доверяете, а нанимать штатного специалиста нет смысла. Вот бы сделать так, чтобы бухгалтер приходил в офис на час-два в неделю, заполнял все бумажки и уходил восвояси. И брал за услуги символическую сумму денег.

Вообще-то такое очень даже возможно. Такая схема работы называется аутсорсинг, или возмездное предоставление персонала. Расскажем, что к чему и как это работает.

В некой компании много бухгалтеров. Так много, что есть возможность поделиться специалистами с нуждающимися. Компания подает объявление “Бухгалтер для ИП и ООО” и ждет клиентов. Они находятся очень быстро: многие предприниматели хотят доверить работу по учету финансов профессионалу и при этом не переплачивать.

А дальше все происходит, как мы и писали: специалист берет вашу фирму под свое шефство и начинает вести бухгалтерию. Приходит только тогда, когда нужно поработать с документами, сам запрашивает у вас необходимую информацию, а самое главное – денег берет совсем немного. Если верить объявлениям в интернете, услуги “бухгалтера на час” стоят от 1000 рублей в месяц.

Плюсов у схемы много: это выгодно, всегда есть с кого спросить за работу, возможность проконсультироваться и много чего еще. Поэтому бухгалтерские услуги по договору аутсорсинга пользуются огромной популярностью. Так что присмотритесь: возможно, такой формат работы вам подойдет.

Ничего не нравится. Может, есть еще какие-то варианты?

Конечно же есть. Можно не делать ничего из того, что написано выше. Достаточно найти контору, которая просто будет заполнять ваши декларации за деньги. Предложений на рынке услуг хватает: достаточно вбить в строке поисковика: “заполнение декларации ЕНВД (УСН, ОСН)”.

Выглядит это так: вы приходите в офис такой компании, показываете учредительные документы и финансовые отчеты и милая девушка в течение пяти минут заполняет декларацию, после чего отдает ее вам на руки.

В налоговую идете уже сами. Или пишете конторе нотариальную доверенность и тогда декларацию сдает компания. Все, что вам нужно сделать – это один раз за отчетный период посетить офис аудиторской фирмы.

Средняя стоимость заполнения декларации – 500 рублей. Можно сделать хитро: первый раз прийти и заплатить за заполнение документов, а потом снять с них копии и в последующем делать все самому по этому образцу – именно так многие и поступают.

Правда, в этом случае часть работы бухгалтера все-же придется делать самостоятельно.

Если вы применяете УСН – нужно вести книгу учета доходов и расходов, собирать накладные и счета-фактуры, заказывать выписки с банковского счета. На основании этих данных и будет заполняться декларация.

При работе на едином налоге на вмененный доход нужно лишь сообщить площадь помещения и адрес ведения деятельности. Ну и информацию об ИП или ООО, само собой.

Подводим итоги

Итак, что у нас получается. Если вы умеете считать и уверены в своих силах – попробуйте вести отчетность самостоятельно. Если объемы продаж небольшие и нет наемных работников, в этом нет ничего сложного.

Ведете расчеты исключительно безналичным способом – присмотритесь к онлайн-бухгалтерии. Нужно только тщательно выбрать поставщика услуги. Также можно воспользоваться услугами аутсорсинга или каждый раз платить за заполнение деклараций специализированной организации.

Большой штат, ОСН и многомиллионные обороты – ваш путь штатный бухгалтер. А мы надеемся, что наша статья помогла вам сделать правильный выбор.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/buhgalterskiy-uchet-internet-magazina

Бухгалтерский учет интернет магазина

Бухгалтерия интернет магазина

 В настоящее время все большее количество индивидуальныхпредпринимателей осуществляют свою торговлю через интернет – магазины. Данный вид торговли относится к электроннойрозничной торговле и более экономичен со стороны затрат, так как отсутствуюттакие расходы как аренда помещения, оборудования и т.д.).

 Бухучет интернет магазина не многим отличается от веденияучета в стационарном магазине. Применяются те же методы деления затрат(расходов) магазина, учет доходов, ведение кассовой дисциплины и т.д. Веденияучета осуществляется по общему для всех закону о Бухгалтерском учете № 402 ФЗ,соответственно правила ведения учета одинаковы.

 Однако есть различия ведения учета, а именно продажа товараосуществляется в основном физическим лицам, купля-продажа осуществляется безличного присутствия покупателя, интернет продажа не возможна без сайтамагазина, без доменного имени и прочее.

Оплата товара интернет магазина

 Для того чтобы осуществлять продажу физическим лицамнеобходимо учитывать тот факт, что расчет будет вестись как наличными денежнымисредствами, так и безналичными.

Рассмотрим каждый конкретный случай болееподробно.

  • оплата товара наличными деньгами. 

 В этом случае вам необходимо пользоваться кассовымаппаратом. Его установкой занимаются банки, они окажут вам помощь в постановке его на учет втерриториальной налоговой инспекции.

Ведение бухгалтерского учета ИП и ООО

  Стоимость: 10 000 – 12 000 руб. (все включено)

  •  Составление и сдача деклараций УСН и НДС, бухгалтерской отчетности и прибыли
  •  Расчет заработной платы на сотрудников
  •  Консультации по учету и налогообложению и т.д. 
  •  Ведение кадрового документооборота

   

 Перед тем, как передать товар заказчику, вы должны пробитькассовый чек на стоимость товара, оформить приходный кассовый ордер (1 экз.оставить себе, отрывную часть отдать клиенту) и все эти документы отдать вместес товаром. Если покупатель откажется от товара, то данный чек аннулируется.

  • оплата товара банковской карточкой. 

 Данная оплата осуществляется через специальный банковскийаппарат, который функционирует с помощью банковской услуги «эквайринг». Вбанке, который будет вам оказывать данную услугу вы открываете расчетный счет икаждая сумма, которая будет поступать вам за оплату товара будет ложиться наэтот счет.

 Перед тем как отправлять товар покупателю, вы формируетесчет, в котором указываете свои банковские реквизиты. Покупатель оплачиваеттовар, вы проверяете поступление денежных средств и только после прихода оплатыотправляете товар.

 Услуга банка небесплатная, банк снимает сумму комиссии за каждую поступающую сумму. Для тогочтобы знать сумму прихода вам необходимо 1 раз в месяц брать в банке банковскуювыписку за предыдущий месяц.

Или вы можете оформить в банке услугу «интернетбанк онлайн» и с помощью компьютера и банковской программы (программу выдаствам ваш банк) самостоятельно формировать выписки и следить за движениемденежных потоков.

  • оплата «электронными деньгами».

 Наиболее распространенными электронными платежными системамиявляются такие как Webmoney, CyberPlat, Е-port и другие. Для того, чтобывоспользоваться данной услугой вам необходимо заключить с администраторомплатежной системы договор обслуживания, оставив заявку на сайте платежнойсистемы.

 Для того, чтобы оплатить ваш товар покупатель вносит деньги(наличные, безналичные) на счет гарантийного агентства системы электронныхплатежей.

  Далее вы высылаете счетпокупателю, в котором указываете свой личный счет «электронного кошелька», накоторый покупатель переводит «электронные деньги» со своего счета на ваш.

Кактолько оплата поступает на ваш счет, вы формируете товарную накладную  и вместе с товаром передаете покупателю.

Система налогообложения для интернет магазина

 Кроме способов оплаты и ведения бухучета многихпредпринимателей волнует следующий вопрос: Какую систему налогообложениявыбрать, чтобы уменьшить налоги и упростить ведение бухгалтерского учета?

 В налоговом учете различают следующие системыналогообложения: Основная (ее еще называют ОСНО), Упрощенная 6% (Доходы),Упрощенная 15% (Доходы минус Расходы).

 При общей системе налогообложение подразумеваетсяежеквартальный  расчет и уплата НДС,полное ведение бухучета, а также ежегодный расчет и уплату подоходного налога вразмере 13%.

 Наиболее подходящая система налогообложения для интернетмагазина Упрощенная. В этом случае вам лишь необходимо определится с расходами,а именно,  будете ли вы их учитывать илинет?

 Если расходы (перечень которых регламентируется статьей  346.16 НК РФ) в общей сумме выручки составили60%, то в этом случае вам необходимо применить Упрощенка 15%.

В этом случаеналог будет рассчитываться как разница между приходом наличных денежных средств(приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу) ирасходом (расход- эта дата списания денежных средств с вашего расчетного счетаили выдачи вам из кассы денег на хозяйственные расходы) умноженная на 15%. Еслирасход превысил доход, то в этом случае вам придется уплатить 1% от выручки.

 Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимо вести учет не толькодоходов, но и расходов. Тем самым вести Книгу учета доходов и расходов,кассовую книгу, банковские выписки, авансовые отчеты и т.д.

 Если расходы минимальны или вы не можете их подтвердитьдокументально, а именно каждый расход подтвердить кассовым чеком, безнальнойоплатой, то в вашем случае вам удобно применять Упрощенную 6% систему «Доходы».

В этом случае налог будет рассчитываться как приход наличных денежных средств(приход-эта дата поступления средств на ваш расчетный счет или в вашу кассу)умноженная на 6%.

Что касается ведения бухгалтерского учета вам необходимовести Книгу учета доходов и расходов, кассовую книгу, банковские выписки. Т.е.ведение бухгалтерского учета упрощается.

Бухучет интернет магазина

 Для того чтобы безошибочно рассчитывать налоги, вестибухгалтерский учет, оформлять регистры бухгалтерского и налогового учетамагазину необходимо либо принять в штат бухгалтера либо обратится вспециализированную компанию, которая по договору возьмет ведения учета на себя. 

 Оформив в штат бухгалтера у вас возникнут лишние расходы наоплату труда, налоги с заработной платы, компьютерное оборудование, бухгалтерскиепрограммы и т.д.

 Заключив договор на бухобслуживание с фирмой, вы получаетекачественное безошибочное ведение учета, минимизируете риск получения штрафов ипеней со стороны налоговой и других государственных органов. Также выосвобождаете время, которое можете потратить на развитие своего бизнеса.

 Мы предлагаем вам воспользоваться услугами по ведениюбухгалтерского учета вашего интернет магазина компанией БУХпрофи. Мы оказываем удаленное ведение бухгалтерии, аименно аутсорсинг бухгалтерских услуг компаниям на любой системеналогообложения и оказываем различные виды бухгалтерских услуг, про которые выможете прочитать на нашем сайте.

Стоимость ведения бухгалтерского учета интернет магазина

 Стоимость ежемесячного обслуживания зависит от многихфакторов: от наличия кассового аппарата, от количества первичных документов, отколичества сотрудников и конечно же от вида услуг, которые вы хотите чтобы вамоказывали. Но цена ведения будет гораздо ниже суммы затрат на содержание штатабухгалтеров, в среднем цена варьируется от 10 000 руб. до 12 000 руб. в месяц.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/buhgalterskij-uchet-internet-magazina

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: