ИП иностранец налоги

Содержание
  1. Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин: страховые взносы
  2. Сотрудник-иностранец
  3. Задача про иностранца – ИП
  4. Ип иностранец налоги
  5. Основания для ведения бизнеса в России иностранными гражданами
  6. Документы для регистрации индивидуального предпринимателя — иностранца
  7. Подача документов в налоговую инспекцию
  8. ИП-иностранный гражданин: налогообложение в 2020 году
  9. Как открыть ИП иностранцу в 2019-2020 году?
  10. Документы для регистрации ИП иностранцем
  11. Какие налоги платит ип иностранный гражданин
  12. Ип для иностранных граждан
  13. Порядок открытия ИП
  14. Документы для регистрации ИП 
  15. Получение ИНН
  16. Коды ОКВЭД
  17. Режимы налогообложения
  18. Внесение госпошлины
  19. Подача документов на регистрацию ИП
  20. Сроки открытия ИП
  21. Причины отказа в создании ИП
  22. Изменение персональных данных
  23. Регистрация в фондах
  24. Открытие расчетного счета
  25. Оформление печати
  26. Что должен сделать ИП

Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин: страховые взносы

ИП иностранец налоги

На выплаты в пользу временно пребывающих иностранных граждан, работающих по трудовым, гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, начислять страховые взносы не нужно. А если иностранец является индивидуальным предпринимателем, должен ли он платить страховые взносы за себя? Законодательство об этом умалчивает.

Чтобы разобраться в этом вопросе, придется штудировать не один нормативный документ, ведь категории страхователей, являющихся плательщиками страховых взносов, могут устанавливаться федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (п. 2 ст.

5 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования”, далее – Закон N 212-ФЗ).

Сотрудник-иностранец

Временно пребывающие иностранные граждане и лица без гражданства не являются застрахованными лицами в российской системе социального страхования.

Во-первых, в Законе N 212-ФЗ прямо указано, что выплаты и вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, в том числе по договорам авторского заказа в пользу таких лиц, не подлежат обложению страховыми взносами (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).

Во-вторых, временно пребывающие иностранные граждане и лица без гражданства не обозначены как категория застрахованных лиц ни в одном из Законов о конкретных видах обязательного социального страхования:

Федеральном законе от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” (далее – Закон N 167-ФЗ),

Федеральном законе от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ “Об обязательном социальном страховании на случаи временной нетрудоспособности и в связи с материнством”,

Законе от 28 июня 1991 г. N 1499-1 “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации” (далее – Закон N 1499-1).

Что это означает на практике? Мигрантам в случае непосредственной угрозы их жизни или при возникновении ситуаций, требующих срочного медицинского вмешательства, скорая медицинская помощь оказывается бесплатно и безотлагательно (Постановление Правительства РФ от 1 сентября 2005 г. N 546). На плановую медицинскую помощь иностранцам, не подлежащим обязательному медицинскому страхованию, можно рассчитывать лишь на платной основе.

Имейте в виду: иностранные граждане и лица без гражданства, временно проживающие в России, являются застрахованными лицами по всем видам обязательного социального страхования.

Задача про иностранца – ИП

Итак, страховыми взносами не облагаются выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации. Но эта норма законодательства не применима к индивидуальным предпринимателям – иностранцам, поскольку это различные категории плательщиков страховых взносов.

В целях исчисления страховых взносов Закон N 212-ФЗ разграничивает их плательщиков на работодателей и тех, кто обеспечивает себя работой самостоятельно, то есть не производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (ст. ст. 7 и 14 Закона N 212-ФЗ).

Так, индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, уплачивают страховые взносы на обязательные виды страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, причем никаких особенностей для ИП-иностранцев Законом N 212-ФЗ не предусматривается.

Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного на начало финансового года, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз (ч. 2 ст. 13 Закона N 212-ФЗ). Тариф страховых взносов для такого ИП составляет в 2010 г. 23,1 процента (ч.

1, 4 ст. 57 Закона N 212-ФЗ, Письмо Минздравсоцразвития России от 27 февраля 2010 г. N 399-19).

К сведению. Иностранные граждане, приехавшие в Россию, вправе свободно выбирать род деятельности и профессию, а также по своему усмотрению использовать свои способности и имущество.

На территории Российской Федерации иностранец может быть индивидуальным предпринимателем, работодателем, заказчиком работ и услуг (ст. 13 Федерального закона от 25 июля 2002 г.

N 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации”).

А что говорят про иностранных индивидуальных предпринимателей законы о конкретных видах обязательного социального страхования?

Начнем с пенсионного законодательства: застрахованными лицами, то есть лицами, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Законом N 167-ФЗ, являются граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на ее территории иностранные граждане и лица без гражданства, в том числе самостоятельно обеспечивающие себя работой (п. 1 ст. 7 Закона N 167-ФЗ). Поэтому, если читать буквально, временно проживающий в РФ иностранец (лицо без гражданства), являющийся индивидуальным предпринимателем и не производящий выплат в пользу физических лиц, должен уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, а временно пребывающий, напротив, их не исчисляет.

В вопросе о начислении страховых взносов в ФОМС (Закон N 1499-1) ясности нет. Дело в том, что до 2010 г. индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физическим лицам, ЕСН не начисляли вовсе. Об этом говорит ст.

2 Закона N 1499-1: застрахованные лица (граждане Российской Федерации) поделены на работающее и неработающее население. Так, страхователями для неработающих при обязательном медицинском страховании являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления.

Для работающих – организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования.

Поскольку вопрос о начислении страховых взносов временно находящимися (пребывающими) в Российской Федерации иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, регулируется с 2010 г.

лишь Законом N 212-ФЗ, они обязаны уплачивать страховые взносы. К такому выводу пришли специалисты Минздравсоцразвития России в Письме от 26 января 2010 г. N 20-1/253427.

То есть медицинское страхование распространяется и на временно проживающих, и на временно пребывающих “заграничных” предпринимателей, и они уже могут рассчитывать не только на скорую медицинскую помощь.

Как видите, об уплате страховых взносов иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в законодательстве не прочтешь. Остается руководствоваться немногочисленными официальными разъяснениями специалистов Пенсионного и Медицинского фондов.

Налоги индивидуального предпринимателя, Страховые взносы

Источник: http://www.pnalog.ru/material/individualnyy-predprinimatel-inostranec-strahovye

Ип иностранец налоги

ИП иностранец налоги

Иностранный гражданин, получивший разрешение на временное проживание в Российской Федерации, вправе вести хозяйственную деятельность на территории России в качестве индивидуального предпринимателя, если он будет в установленном порядке зарегистрирован.

Иностранный гражданин сам вправе решить, какую систему налогообложения будет применять: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), либо единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентную систему налогообложения (ПСН). При условии, что в регионе приняты региональные законы, позволяющие в отношении бизнеса применять ЕНВД или патент.

Особенности налогообложения для иностранных индивидуальных предпринимателей заключаются в порядке исчисления НДФЛ.

Пунктом 3 статьи 224 Налогового кодекса установлено, что налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц для нерезидентов равна 30 процентам (в отличие от общей налоговой ставки для резидентов – 13 процентов). Эта ставка применяется в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Период нахождения физического лица на территории Российской Федерации не прерывается на периоды краткосрочного (менее шести месяцев) выезда за пределы Российской Федерации для лечения или обучения.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией с учетом положений статьи 227 НК РФ, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Применение ставки 30 процентов обязательно только в том случае, если по итогам налогового периода иностранный гражданин не приобрел статус налогового резидента.

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Основания для ведения бизнеса в России иностранными гражданами

Для начала разберемся, на каком основании иностранные граждане или те, кто не имеет гражданства, вправе заниматься в России предпринимательской деятельностью?

1. Правовое положение иностранцев и апатридов регулирует закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ.

Согласно ему эти лица, находясь на территории Российской Федерации, пользуются правами и несут обязанности наравне с российскими гражданами, за исключением ситуаций, указанных в законодательстве.

Имеется в виду запрет на муниципальную и военную службу, участие в выборах, право на некоторые льготы физическим лицам и др.

2. Что касается российского налогового законодательства, то оно не делает различий между налогоплательщиками по их гражданству, поэтому ИП иностранный гражданин будет платить такие же налоги и взносы, как и россиянин.

Здесь, однако, надо учитывать статус налогового резидента РФ, который имеет значение при обложении налогом на доходы физических лиц. НДФЛ платят только предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения (ОСНО).

При этом, независимо от гражданства или его отсутствия, если лицо находилось на территории России менее 183 дней в течение последние 12 месяцев, то налоговая ставка по НДФЛ составит 30% вместо обычных 13%.

Но если предприниматель выбрал льготный налоговый режим (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН), то подоходный налог он не платит.

В этом случае открытие ИП иностранцем и период пребывания на территории РФ никак не влияет на его налоговую нагрузку.

Создание ИП для иностранных граждан происходит в том же самом порядке, что и россиян. Сама процедура описана в законе от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Так что на вопрос: «Может ли иностранец открыть ИП в России?» — ответ положительный.

Документы для регистрации индивидуального предпринимателя — иностранца

Весь перечень документов для регистрации ИП иностранному гражданину в России приводится в статье 22.1 закона № 129-ФЗ. Этот список идентичен для россиян и иностранцев, однако документы, подтверждающие проживание предпринимателя в России будут разными:

  • Внутренний паспорт со штампом прописки для россиянина (допускается регистрация ИП по временной прописке, но только при отсутствии постоянной);
  • Разрешение на временное проживание (РВП) в документе, удостоверяющем личность иностранца, или вид на жительство (ПМЖ).

Может ли иностранный гражданин открыть ИП в Российской федерации, имея на руках только визу? Нет, потому что виза всего лишь подтверждает легальный въезд в Россию, но не проживание здесь.

Таким образом, регистрация ИП гражданином другой страны или лицом, не имеющим гражданства, возможна только при наличии одного из документов: РВП или ПМЖ. Так что, перед тем, как открыть ИП иностранному гражданину, надо официально подтвердить место жительство на территории РФ.

Еще один важный нюанс – заявление для государственной регистрации статуса ИП заполняется только на русском языке.

Все другие бумаги, выданные иностранцу на языке его страны, должны быть переведены и обязательно заверены российским нотариусом.

Это, в первую очередь, касается удостоверения личности заявителя и свидетельства о рождении, если в удостоверяющем документе нет сведений о месте и дате рождения.

Размер государственной пошлины за регистрацию ИП иностранцем или лицом без гражданства такой же, как и для россиян – 800 рублей.

Итого, перед визитом в налоговую инспекцию на руках у будущего предпринимателя должны быть:

  1. Заявление о госрегистрации по форме Р21001, заполненное в соответствии с Приказом ФНС России от 25 января 2012 г. N ММВ-7-6/25@. При наличии ошибок или несоответствии требованиям Приказа заявление не примут, поэтому рекомендуем заполнять его с помощью специализированных бесплатных сервисов, программы ФНС или по нашим образцам. Форму Р21001 надо заверить у нотариуса, если она подается не самим заявителем лично.
  2. Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность (паспорт иностранного гражданина или удостоверение лица без гражданства).
  3. Нотариально заверенная копия свидетельства о рождении заявителя (только в случае, если в документе, удостоверяющем личность, не содержится информации о месте и дате рождения физического лица).
  4. Копия вида на жительство или странички со штампом РВП.
  5. Копия документа, подтверждающая регистрацию в Российской Федерации.
  6. Квитанция об уплате государственной пошлины на 800 рублей (подготовить платежный документ можно на сайте ФНС).

Кроме того, при себе надо иметь оригиналы всех документов для сверки их налоговым инспектором.

В некоторых источниках можно найти информацию, что для регистрации иностранца в качестве предпринимателя требуется еще и разрешение на работу, но это не так. Разрешение надо получать для трудовой деятельности, а деятельность ИП относится к предпринимательской. В законе «О государственной регистрации» нет никакого упоминания о необходимости разрешения.

Подача документов в налоговую инспекцию

Существует несколько вариантов подачи документов на регистрацию ИП в ИФНС для иностранного гражданина:

  1. Личный визит заявителя в налоговую инспекцию.
  2. По доверенности через представителя (им может быть как юрист-регистратор, так и любое другое лицо)
  3. Почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении.
  4. Через бесплатный сервис на сайте ФНС (в этом случае подается только само заявления Р21001, а остальные документы надо будет представить лично).
  5. Полностью в электронном виде, если у заявителя есть электронная цифровая подпись.

Мы рекомендуем заявителям лично обратится в ИФНС, потому что это самый дешевый вариант (не надо дополнительно заверять у нотариуса форму Р21001).

Кроме того, при личной подаче налоговый инспектор может обнаружить незначительные ошибки в документах и предложить их исправить на месте.

При подаче заявления почтой или по доверенности такие мелкие ошибки могут привести к отказу в регистрации, при которой пошлина не возвращается.

Если вопрос затрат для заявителя не принципиален, то рекомендуем заказывать у юристов вариант регистрации ИП «под ключ». В этом случае специалисты гарантируют, что документы будут составлены корректно и риски отказа сведены к минимуму.

Срок регистрации индивидуального предпринимателя – всего три рабочих дня, не считая даты подачи и получения готовых документов. В указанный срок налоговый инспектор выдаст:

  1. Лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 (свидетельство о госрегистрации ИП на официальном бланке с 2017 года уже не выдаются);
  2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (о присвоении ИНН, если его не было до регистрации ИП).

Свидетельство о регистрации ИП с 2017 года более не выдается.

Если вы все сделали правильно и получили лист записи ЕГРИП, поздравляем! Вам наверняка будет полезна краткая информация о том, что надо еще сделать после регистрации ИП:

  • Подать заявление на льготный режим, если вы не сделали это при регистрации. Для этого установлены очень краткие сроки, а выбор льготного режима может оказаться выгодным для вас.
  • Сдавать отчетность в соответствии с выбранным режимом, даже если деятельность вы не ведете.
  • Платить страховые взносы ИП за себя (минимальный размер в 2017 году составил 27 990 рублей).
  • Оформлять и открывать расчетный счет можно по желанию.
  • Возможно вам придется подать Уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности, когда ИП начнет вести деятельность.

А вот вставать на учет в качестве работодателя, если будут наняты сотрудники, в 2018 году уже не надо, это самостоятельно делает налоговая инспекция.

Источник: https://iiotconf.ru/ip-inostranets-nalogi/

ИП-иностранный гражданин: налогообложение в 2020 году

ИП иностранец налоги

Статья акутальна на: Август 2020 г.

Иностранные граждане несут обязанности и пользуются правами наравне с гражданами Российской Федерации, кроме отдельных случаев. Эти случаи не распространяются на право иностранных граждан заниматься предпринимательской деятельностью в России с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Как открыть ИП иностранцу в 2019-2020 году?

Положения, разрешающие иностранному гражданину вести предпринимательскую деятельность в России, закреплены Федеральным Законом РФ № от года «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Так же возможность иностранному гражданину регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя гарантирует Конституция РФ.

Конечно, существуют дополнительные условия для регистрации ИП иностранным гражданином. Одно из таких условий, это то, что одновременно с проведением регистрации ИП, иностранный гражданин должен получить разрешение на работу. Данное требование установлено абзацем 15 п.1 ст.2 Закона № .

Иностранный гражданин, так же как и гражданин РФ, при желании зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя должен руководствоваться общим порядком регистрации индивидуальных предпринимателей независимо от гражданства. Этот порядок, установлен который Федеральным законом от N «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N ).

Государственная регистрация иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговой инспекции по месту жительства (п. 3 ст. 8 Закона N ).

Место жительства иностранца это адрес его временного проживания (регистрации), который указывается на отметке (штампе) установленного образца в документе, удостоверяющем личность (вкладыше), либо в отдельном документе.

Документы для регистрации ИП иностранцем

Для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган (ФНС России) представляются следующие документы:

  1. Заявление о государственной регистрации.
  2. Копия документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя.
  3. Копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения. Последние два документа должны быть переведены на русский язык и нотариально заверены.
  4. Ксерокопия документа, который подтверждает право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации. Для временного проживания выдается разрешение на временное проживание, для постоянного проживания — вид на жительство.
  5. Подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства в Российской Федерации.
  6. Если иностранный гражданин относится к категории беженец, то необходимо дополнительно предоставить удостоверение беженца.

Документы для регистрации предприниматель может представить лично в налоговую инспекцию, либо направить по почте ценным письмом с описью вложений или оформить нотариальную доверенность на своего представителя, который предоставит, данные документы в налоговую для регистрации. После принятия документов, регистрирующий орган предоставит лицу, подавшему документы для регистрации расписку с перечнем полученных документов и датой их получения.

Главное — все документы, предоставляемые в регистрационный орган, должны быть легализованы — переведены на русский язык и нотариально заверены. Эту процедуру можно сделать в нотариальной конторе. Нотариус окажет услугу по переводу документа, и сражу же, заверит копию документа.

Не позже трех рабочих дней после подачи документов в регистрационный орган иностранный гражданин получит Выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей

Иногда возможно получить отказ в регистрации физического лица — иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Перечень оснований для отказа в регистрации является исчерпывающим. Следовательно, отказать могут только по ниже приведенным причинам:

  • не представлены необходимые для государственной регистрации документы;
  • документы предоставлены в ненадлежащий регистрирующий орган;
  • если иностранный гражданин был зарегистрирован ранее в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью;
  • не соблюдена нотариальная форма представляемых документов;
  • если до окончания срока действия РВП или ВНЖ осталось менее шести месяцев.

В решении об отказе в государственной регистрации должно быть прописано основание отказа, с обязательной ссылкой на нарушения. Отказ должен быть выдан не позднее пяти рабочих дней с момента подачи документов на регистрацию ИП. Иностранный гражданин вправе обжаловать отказ в судебном порядке — в арбитражном суде РФ (п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от N 11).

После регистрации ИП, налоговый орган самостоятельно осуществляет как государственную регистрацию иностранного гражданина в качестве предпринимателя, так и его постановку на налоговый учет и на учет во внебюджетные фонды Пенсионный, Медицинский, фонд социального страхования, а также в территориальном органе статистики.

Не позже 30-ти календарных дней или одновременно с подачей заявления на регистрацию ИП, иностранный гражданин должен предоставить в ИФНС уведомление о выборе системы налогообложения.

Если нарушить 30-ти дневный срок подачи уведомления о выборе системы налогообложения, то ИП в лице иностранного гражданина, по умолчанию, будет применять общую систему налогообложения.

В этом случае необходимо учитывать, что если он находился на территории России менее 183 дней в течение последние 12 месяцев, то налоговая ставка по НДФЛ составит 30% вместо обычных 13%. Ожидаемое в 2020 году событие — это уравнивание налоговых ставок резидентов и не резидентов. Но пока такой закон не принят, ставка для не резидентов сохранится на уровне 30%.

ФНС может в одностороннем порядке прекратить статус ИП иностранного гражданина, если будет аннулирован документ, на основании которого ему предоставлялось право проживать на территории РФ (пункт 6 статьи 22.3 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ).

Иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, также как и гражданин РФ имеет право принимать на работу иностранных специалистов. Для этого ИП должен подать пакет документов в территориальное отделение ГУВМ МВД на аккредитацию в качестве работодателя мигрантов.

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/ip-inostrannyj-grazhdanin-nalogooblozhenie-v-2020-godu.html

Какие налоги платит ип иностранный гражданин

ИП иностранец налоги

Иностранный гражданин, получивший разрешение на временное проживание в Российской Федерации, вправе вести хозяйственную деятельность на территории России в качестве индивидуального предпринимателя, если он будет в установленном порядке зарегистрирован.

Иностранный гражданин сам вправе решить, какую систему налогообложения будет применять: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), либо единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентную систему налогообложения (ПСН). При условии, что в регионе приняты региональные законы, позволяющие в отношении бизнеса применять ЕНВД или патент.

Особенности налогообложения для иностранных индивидуальных предпринимателей заключаются в порядке исчисления НДФЛ.

Пунктом 3 статьи 224 Налогового кодекса установлено, что налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц для нерезидентов равна 30 процентам (в отличие от общей налоговой ставки для резидентов – 13 процентов). Эта ставка применяется в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Период нахождения физического лица на территории Российской Федерации не прерывается на периоды краткосрочного (менее шести месяцев) выезда за пределы Российской Федерации для лечения или обучения.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с налоговой декларацией с учетом положений статьи 227 НК РФ, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Применение ставки 30 процентов обязательно только в том случае, если по итогам налогового периода иностранный гражданин не приобрел статус налогового резидента.

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Ип для иностранных граждан

ИП иностранец налоги

Можно ли зарегистрировать ИП иностранному гражданину? Какие документы нужны, есть ли особые требования? Как оформить свою деятельность? Какой налоговый режим использовать? Нужно ли сдавать отчетность? Это наиболее частые вопросы, задаваемые нашим специалистам. В этой статье мы подробно расскажем, как открыть Ип для иностранных граждан.

Ограничения на открытие Ип для иностранных граждан

Дееспособные, совершеннолетние иностранные граждане, официально в течение длительного времени проживающие на территории России, могут создавать ИП. Они имеют право выбирать любой вид деятельности для ведения своего бизнеса. Никаких ограничений не существует. Об этом говорит Федеральный закон № 115‑ФЗ.

Но, у каждого иностранца, желающего зарегистрировать ИП, должно быть оформлено РВП или вид на жительство. Наличие визы не позволяет открывать ИП.

По окончании срока действия данных документов или их аннулирования ИП иностранного гражданина ликвидируется налоговой, независимо от желания его владельца.

Поэтому о продлении действия вышеуказанных документов необходимо сообщать в налоговую незамедлительно.

Порядок открытия ИП

Этапы создания ИП для иностранного гражданина ничем не отличаются от регистрации бизнес-деятельности российских граждан. Сначала готовятся документы, потом они сдаются в налоговую, заявитель получает решение ФНС о том, что его ИП открыто или отказ с указанием причин. Давайте рассмотрим подробно каждый этап.

Документы для регистрации ИП 

Иностранные граждане должны подготовить стандартный пакет документов, включающий заявление, паспорт и его перевод на русский язык, заверенный у нотариуса, подтверждение оплаты госпошлины (квитанцию). Дополнительно ими сдается документ, подтверждающий право проживания. Это может быть вид на жительство или РВП.

Если в паспорте иностранца не указана дата его рождения, нужно предоставить свидетельство о рождении и его перевод. Может потребоваться справка, подтверждающая проживание по адресу, указанному в заявлении.

К документам предъявляются строгие требования. Все копии должны быть чёткими, понятными, без приписок и исправлений. Сдать документы в налоговую можно лично или через посредника.

В последнем случае нужно будет оформить и нотариально заверить доверенность.

Получение ИНН

Поскольку иностранец ИП обязан платить налоги наравне с гражданами России, ему необходимо получить ИНН. Для его получения необходимо подать заявление в любое отделение ФНС или МФЦ. В настоящее время ИНН выдаётся в электронном виде, присваивается один раз, действует на всей территории России. Срок выдачи документа — 5 рабочих дней.

Коды ОКВЭД

При заполнении заявления на открытие ИП необходимо указать виды деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель. Они выбираются из специального классификатора и вносятся в заявление в виде цифрового кода.

Необходимо обратить внимание, что некоторые виды деятельности требуют получения лицензии, а при работе с детьми, нужна справка об отсутствии судимости. Ряд видов запрещён для ИП, например, производство алкоголя, игровая и страховая деятельность и т.д. При указании неверных кодов ОКВЭД заявителю будет отказано в регистрации ИП.

Режимы налогообложения

ИП может работать на общей системе налогообложения или выбрать один из спецрежимов. Гражданство ИП не влияет на выбор, ограничений для иностранцев не существует.

ОСН присваивается в момент регистрации ИП, для перехода на спецрежим необходимо подать соответствующее уведомление в налоговую.

Это можно сделать одновременно со сдачей документов на открытие ИП или в течение 30 дней после регистрации.

Иностранные граждане, проживающие в России менее срока, установленного налоговым кодексом, признаются налоговым нерезидентом и обязаны платить увеличенный налог

Внесение госпошлины

Для открытия ИП необходимо заплатить пошлину в размере восемьсот рублей. Но, есть возможность сэкономить. При подаче документов через портал Госуслуг предоставляется скидка 30%, а если документы отправить в электронном виде на сайт ФНС, то пошлина вообще не платится.

Но, в этих случаях нужна ЭЦП, её придётся оформить и это платно. Хотя в дальнейшем ЭЦП позволит вести дела удалённо, заверяя документы электронной подписью, что очень удобно. Кстати, при открытии ИП через банк пошлина также не платится и ЭЦП банк оформит бесплатно.

Пожалуй это самый экономный вариант создания Ип для иностранных граждан.

Подача документов на регистрацию ИП

Заявление и другие документы можно сдать в налоговую лично, отправить почтой России, передать через МФЦ, поручить оформление посреднику или обратиться в банк.

Многие банки начали оказывать услугу по регистрации ИП, причём зачастую делают это «под ключ». Для оформления документов необходимо на сайте банка подать заявку, указав контактный номер телефона.

Сотрудники банка перезвонят и объяснять порядок дальнейших действий.

Почему открыть ИП с помощью банка выгодно? Это бесплатно, не требует временных затрат, исключает возможность ошибок при заполнении документов, позволяет оформить ЭЦП и заверять её документы. Кроме того банк откроет для вас расчетный счет на выгодных условиях и без требования предъявить дополнительные документы.

Сроки открытия ИП

На изучение документов налоговой даётся 7 рабочих дней. По истечении этого срока ИП будет открыто или вынесен отказ с указанием причин. Если их можно устранить, гражданин имеет право подать документы повторно.

Причины отказа в создании ИП

Наиболее частыми причинами отказа в регистрации ИП являются:

  • наличие ИП у данного гражданина, одновременно открывать два ИП запрещено
  • запрет суда на занятия предпринимательской деятельностью заявителю
  • прекращение деятельности заявителя в качестве ИП путём банкротства или в принудительном порядке и с даты ликвидации не прошло 5 лет
  • предоставление в налоговую документов, не переведённых на русский язык или не заверенных должным образом
  • несоответствие сведений, указанных в заявлении, предоставленным документам
  • заявитель не имеет права регистрировать ИП в России
  • представление не полного комплекта документов, допущение ошибок при заполнении заявления и т.п.

Если будет отказано в открытии ИП налоговая сообщит причину. Документы, сданные для регистрации, не возвращаются. Они остаются в ФНС, из них формируется регистрационное дело об отказе.

Изменение персональных данных

Если в процессе работы иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, сменил РВН на вид на жительство, он обязан уведомить об этом налоговую, подав заявление по установленной форме. К заявлению необходимо приложить копию ВЖ, заверенную нотариально, кроме случая, если заявитель представит её в налоговую лично вместе с подлинником документа.

Данное требование обусловлено тем, что в ЕГРИП вносятся полные сведения обо всех ИП, в том числе наименование и срок действия документа, подтверждающего право проживать в России.

Любые изменения персональных данных должны быть отражены в ЕРГИП.

Подать заявление необходимо в течение трёх рабочих дней с момента появления каких-либо изменений в документах или сведениях, которые предоставлялись на регистрацию ИП.

Регистрация в фондах

Налоговая инспекция после регистрации ИП передаёт сведения о новом предпринимателе в органы статистики и внебюджетные фонды в рамках межведомственного информационного взаимодействия.

Данные о приобретении иностранцем статуса ИП кроме ПФС, ФОМС, ФСС, передаются в территориальные органы МВД РФ. Самостоятельно регистрироваться в ФСС предпринимателю необходимо только в случае приёма на работу первого сотрудника.

Открытие расчетного счета

Можно работать без счёта? Да, ИП имеет на это право. Но, ему будет запрещено заключать сделки на сумму более 100 тысяч рублей, принимать единовременные платежи наличными, превышающие сто тысяч.

Он не сможет заключить договор эквайринга с банком и организовать оплату своих товаров и услуг с банковских карт.

Да и редкие партнёры согласятся производить оплату только наличными, на сегодня безнал стал слишком распространён.

Поэтому мы рекомендуем для официальной работы без каких-либо ограничений открыть расчетный счет.

Иностранный гражданин имеет право самостоятельно выбрать банк, тариф на обслуживание, подобрать те услуги, которые его интересуют. Пакет документов для открытия счета зависит от требований банка.

Дополнительно, помимо документов, предоставляемых гражданами России, иностранцы предоставляют документ, подтверждающий право на пребывание на территории РФ.

К дополнительным преимуществам открытия счёта можно отнести дополнительные услуги, которые предоставляют банки своим клиентам. Например, ведение бухгалтерии ИП онлайн и бесплатно, проверку надёжности контрагентов, возможность открытия депозитов, начисление процентов на остаток по счёту и многое другое.

Оформление печати

Законодательного требования наличия печати ИП не существует. Предприниматели могут работать без печати, заверяя документы личной подписью. Поэтому оформлять печать или нет, решать только ИП.

Но, вот если ИП нанимает на работу сотрудников, то печать нужна. Её ставят в трудовые книжки. Поэтому пока трудовые книжки остаются в бумажном виде, ИП работодателям необходима печать.

Да и зачастую при заключении договоров, партнёры настаивают на заверении их печатями двух сторон.

Что должен сделать ИП

После открытия ИП иностранным гражданином он обязан соблюдать законодательство Российской Федерации, сдавать отчётность точно в срок, платить налоги в полном объёме, при приёме на работу первого сотрудника встать на учёт в ФСС. Если планируемая деятельность этого требует необходимо получить лицензию.

Читайте и открывайте через otkrivashka.org

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e4c364b95ed5c05adb31d3f/ip-dlia-inostrannyh-grajdan-5eb92ca3a9db2404f2bc8e89

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: