Как продавать в белоруссию

Содержание
  1. Импорт из ЕАЭС. Пошаговая инструкция: как ввозить товар в Беларусь
  2. Начнём с того, что определимся: какие страны входят в ЕАЭС?
  3. Первый шаг: Подписание договора
  4. Второй шаг: Регистрация сделки в банке
  5. Третий шаг: Контрольные знаки
  6. Третий четвёртый: Подготовка и сбор необходимых документов
  7. Третий пятый: Подача статистической декларации
  8. Шаг шестой. Уплата ввозного НДС
  9. Шаг седьмой: Подготовка документов для ИМНС
  10. Шаг восьмой: Экологический налог
  11. Продажа товара в белоруссию
  12. Как продать товар в Белоруссию из России
  13. Особенности экспорта в Республику Беларусь
  14. Нюансы таможенного оформления
  15. Пакет документов для ФНС
  16. На что обратить внимание при оформлении сделки
  17. Памятка экспортеру товаров в Казахстан и Республику Беларусь
  18. Готовим контракт
  19. Оформляем реализацию
  20. Сбор пакета документов
  21. Заполнение декларации по НДС
  22. Импорт из Белоруссии: контракт, НДС, документы — Контур.Бухгалтерия
  23. Как заключить контракт с поставщиком из Белоруссии
  24. Ндс при импорте из стран еаэс
  25. Документы для ввоза товаров из Белоруссии
  26. Как принять НДС к вычету
  27. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России
  28. Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси
  29. Подоходный налог с продажи квартир
  30. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция
  31. Документы
  32. Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы
  33. Особенности продажи наследственного имущества
  34. Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии
  35. Часто задаваемые вопросы
  36. Распространенные ошибки
  37. Заключение
  38. Реализация товаров в Республику Беларусь – оформление документов
  39. Экспорт в Белоруссию

Импорт из ЕАЭС. Пошаговая инструкция: как ввозить товар в Беларусь

Как продавать в белоруссию

Что нужно знать при ввозе товаров из ЕАЭС в Беларусь? Необходимые документы, уплата налогов и другие важные действия описаны в пошаговом алгоритме по импорту из ЕАЭС: как ввозить товар в Беларусь?

Начнём с того, что определимся: какие страны входят в ЕАЭС?

На данный момент, начало лета 2019 года, в страны ЕАЭС входят:

  1. Армения (с 2 января 2015 года),
  2. Беларусь (с 1 января 2015 года),
  3. Казахстан (с 1 января 2015 года),
  4. Киргизия (с 12 августа 2015 года),
  5. Россия (с 1 января 2015 года).

Если Вы являетесь импортёром или хотите привезти товар для своего бизнеса из ЕАЭС, то, порой, возникают некоторые трудности или проблемы. Не редко дело доходит до штрафов.

Причина этих неприятных моментов кроется в отсутствии простых и понятных шагов по правильному импорту товаров из евразийского экономического союза, а также в недостаточном знании основных требований со стороны госорганов в вопросе ввоза товаров в РБ.

Для этого читайте пошаговую инструкцию о том, как импортировать товары в Беларусь. 

Первый шаг: Подписание договора

Что именно должно быть прописано в договоре?

  1. Предельная сумма, на которую Ваша компания может совершить закупку товара в рамках текущего договора.

Важно! Должна быть указана не сумма сделки, а сумма общего договора. К примеру: если это не разовая сделка, то все последующие отгрузки товара не могут превысить указанную в договоре сумму.

  1. Условия расчета (предварительная оплата, частичная оплата или оплата после получения в срок, к примеру, Nдней).

Если в договоре предоплата, то товар должен быть ввезён в срок не позднее 60 календарных дней (указ 178).

Если сроки не соблюдены белорусской стороной и внешнеторговая операция не завершена, то на ответственное лицо (директора, при условии, если приказом не назначено другое лицо), налагается штраф до тридцати базовых величин.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица облагаются штрафом до 2% от суммы незавершенной в срок внешнеторговой сделки за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной операции.

Поэтому, если по каким-то причинам, компания не успевает провести платёж, важно позаботиться о том, чтобы Национальный Банк разрешил продлить сделку.

Второй шаг: Регистрация сделки в банке

Когда компания импортирует товары в Беларусь из ЕАЭС, необходимо знать, что если общая сумма внешнеторгового договора равна или превышает 3000 €, то сделку необходимо будет зарегистрировать в банке.

Зарегистрировать сделку обязательно нужно:

  • либо до проведения платежа;
  • либо до даты ввоза товара в Беларусь.

Это зависит от того, что именно произойдёт раньше. Если Вы работаете по предоплате, то валютный контроль банка самостоятельно уведомит Вас о регистрации. Если же поставка товара производится до оплаты, то уведомить банк о регистрации сделки придётся Вам и лучше сделать это заранее.

Для того, чтобы зарегистрировать сделку в банке, нужно:

  1. Подписать и переслать отсканированный договор в банк. Это можно сделать по через клиент-банк или интернет-банк.
  2. Заполнить заявление на регистрацию сделки.

Третий шаг: Контрольные знаки

Контрольные знаки – это ещё один важный момент, который нельзя обойти, когда мы говорим про импорт товаров.

Контрольным знаком называют обозначение, которое подтверждает правомерность импорта товаров в Беларусь, а также подтверждения места происхождения товара.

https://www.youtube.com/watch?v=1ehkgPIxmoM

Как узнать, нужны ли контрольные знаки на тот товар, который Вы планируете ввезти? Для этого нужно определить наименование товара и код ВЭД. Это можно сделать по ссылке: http://www.nalog.gov.by/ru/markiroa-kontrolnymi-znakami-obschie-polojeniya/

Если Вы нашли свой товар в перечне товаров, в таком случае придётся получить контрольные знаки.

По завершению квартала, помните о том, что нужно предоставить отчёты в ИМНС Вашего района. Какие это отчёты?

  1. использование контрольных (идентификационных) знаков.
  2. информацию об объемах производства, поставок, продаж, использования товаров, промаркированных контрольными (идентификационными) знаками, формы которых установлены № 32 от 09.08.2011 г. (подробнее: http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=W21124140).

Третий четвёртый: Подготовка и сбор необходимых документов

Поставляя товары из стран ЕАЭС, необходимо иметь следующие документы:

  • Договор;
  • Счёт / спецификация (по условиям договора);
  • Товарная накладная;
  • Счёт-фактура (если Ваш контрагент работает без НДС, то этот документ он не выдаёт);
  • CMR;
  • Сертификаты соответствия;
  • Паспорта качества.

Важно учесть, что если иностранный-контрагент является плательщиком НДС, то он отписывает товар со ставкой НДС 0%, если не является, то со ставкой «Без НДС».

Третий пятый: Подача статистической декларации

Есть 7 рабочих дней для подачи статистической таможенной декларации (СТД). Срок считается со дня поставки.

Что такое статистической декларация? Это документ, который импортёру (грузополучателю или его таможенному представителю) предстоит предоставить в таможенный орган. Документ подаётся в электронном виде для того, чтобы составить статистику и учесть поток ввозимого импорта в Беларусь.

Если, в рамках одного договора, Вы поставили больше одной партии товара, то есть возможность подать единую СТД до 7 числа месяца, после месяца, в котором был ввезён товар.

Исключением подачи СТД является условие, если прописанная в договоре сумма, не превышает 1000 €. Сумма самого договора (не путать с суммой поставки).

Шаг шестой. Уплата ввозного НДС

Налог на добавленную стоимость оплачивают все компании, которые ввозят товары на территорию Беларуси, вне зависимости от того, является ли компания-импортёр плательщиком НДС.

Расчёт суммы ввозного НДС: Сумма по накладной * курс НБРБ на дату получения товара * ставка НДС/100.

Шаг седьмой: Подготовка документов для ИМНС

Какие документы мы должны предоставить в ИМНС при импорте товаров в Беларусь?

  1. Заявление об импорте партии товаров, а также счёт об оплате косвенных налогов (всё это передаётся в ИМНС с копиями подтверждающих поставку документов).

Если Ваш контрагент является плательщиком НДС, то необходимо сделать 4 копии заявления;

  • для ИМНС;
  • для Вашей компании;
  • а также 2 копии для Вашего контрагента (которые Вы, в следующие 180 дней после получения товара, должны отправить своему поставщику товаров). Если этого не сделать, у Вашего контрагента, возникнут обязательства по уплате НДС.

Порой, компании-поставщики, в договоре могут уменьшить срок, в который Вам необходимо отправить заявление в налоговую.

При условии, когда поставщик не является плательщиком НДС, то необходимо сделать только 2 копии заявления (для себя и ИМНС).

  1. Подать декларацию по НДС, раздел 2 до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Произвести оплату НДС необходимо до двадцатого числа месяца, после ввоза товара.

  1. ЭСЧФ по НДС подаётся сразу после подачи заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Шаг восьмой: Экологический налог

Когда мы импортируем товары в Беларусь, есть ещё и экологический налог.

Что такое экологический налог?

Это налог, который уплачивается бизнесом за неблагоприятное влияние на окружающую среду при ведении бизнеса.

При импорте товаров в РБ, загляните в список товаров (https://www.gb.by/aktual/gosudarstvennoe-regulirovanie/otkhody-potrebleniya), которые попадают под экологический налог. Сравните коды ТН ВЭД с импортируемыми Вами товарами.

Если совпадения есть или товар доставили в полимерной, стеклянной, бумажной и (или) картонной упаковках, упаковке из комбинированных материалов, то вам необходимо зарегистрироваться в реестре производителей и поставщиков до 22 числа месяца, следующего за кварталом, на который приходится первый случай возникновения обязанности по обеспечению сбора, обезвреживания и (или) использования отходов.

Источник: https://optominsk.by/optom/import/import-iz-eaes-poshagovaya-instrukciya-kak-vvozit-tovar-v-belarus.html

Продажа товара в белоруссию

Как продавать в белоруссию

Если вы раздумываете, как продать товар в Белоруссию, вам потребуется пройти определенные процедуры, изучить законодательство и нюансы налогообложения. Мы поможем вам на действительно сложном этапе – таможенном оформлении.

Как продать товар в Белоруссию из России

Если вы являетесь производителем, дистрибьютором или заведуете оптовой торговлей, вы можете наладить экспорт своего товара. Заранее советуем изучить, как продавать товары в Белоруссию. Процесс проходит в такой последовательности:

1. Заключение контракта с белорусской компанией. При этом соблюдаются нормы относительно его составления: описываются условия и принципы поставки в Белоруссию, обязанности партнеров, порядок оплаты, отмечается код валютной операции. Договор на экспорт в Белоруссию подписывают обе компании, указывая свои реквизиты, и заверяют его печатями.

2. Оформление бумаг: счет-фактура, накладные, акт погрузки-выгрузки. Подготовка документов на товар: сертификаты, качественные удостоверения, лицензии, паспорта.

3. Таможенное оформление.

Особенности экспорта в Республику Беларусь

На контрольном пункте предъявляются все бумаги на груз и поставку и грамотно оформленная декларация. Также предъявляется сам товар, который досматривают и идентифицируют на соответствие данным в декларации.

4. Подтверждение завоза продукции в Белоруссию. Белорусская компания пересылает вам заявление на ввоз с отметкой налоговой, выписку со счета банка (при оплате вам своих обязательств), копию приходника или другую справку при расчете иными способами.

5. Возврат НДС. Передача бумаг в налоговую: заявление, копии контракта, счета-фактуры, накладных, а также документы, полученные от партнера из Белоруссии. Осуществлять сотрудничество теперь можно и при помощи электронных носителей, что значительно упрощает данный процесс.

Нюансы таможенного оформления

Перед тем, как продать товар в Белоруссию, стоит обозначить, все ли этапы проходить самостоятельно, или некоторые из них доверить профессионалам.

Заключив с нами соглашение, вы освобождаете себя от таможенного оформления. Мы заполняем декларацию и оформляем ваш груз. Вы получаете уверенность в соблюдении всех норм закона и принципов ведения ВЭД.

Проблем при прохождении пограничного пункта контроля у вас не возникнет.

Само же таможенное оформление проходит поэтапно:

  • регистрация декларации;
  • аудит документов для экспорта в Белоруссию (соблюдение правил нетарифного регулирования, актуальность кода ТН ВЭД);
  • аудит цены и правильности ее расчета;
  • аудит таможенных платежей;
  • досмотр, соответствие груза относительно декларации;
  • проверка транспортного средства.

Определив, как продавать товары в Белоруссию, какие бумаги потребуются для ключевых процедур, и изучив основные пункты таможенного оформления, можно заниматься экспортом.

Чтобы сэкономить время и силы, которые тратятся на прохождение пункта приграничного контроля, доверьте таможенное оформление нам – команде специалистов с высоким уровнем квалификации и опыта.

Именно так вы сможете продать товары в Белоруссию по более простой схеме, минуя непростой этап таможенного оформления.

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще. Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.

В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

При перевозке товаров не нужно оформлять таможенную декларацию (ГТД), не требуется сертификат соответствия (СТ-1), не уплачиваются пошлины и сборы, не ставится отметка таможни на транспортных документах.

Более того, экспортер получает право на применение ставки НДС равной 0%, а если в стоимость включен «входной» налог — можно получить вычет.

Ниже рассмотрим, как правильно оформить экспорт в Белоруссию, какие необходимы документы для обоснования нулевой ставки, и некоторые вопросы, встречающиеся при оформлении таких сделок.

Пакет документов для ФНС

Порядок взимания косвенных налогов между странами Таможенного союза определен в Приложении № 18 к Договору от 29.05.2014 года. Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства. Чтобы российская компания получила право не платить налог, она должна подтвердить факт экспортной поставки, представив ФНС декларацию и доказательства. 

  1. Договорпродажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
  2. Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
  3. Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
  4. Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
  5. Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней. Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

При подтверждении экспорта на протяжении 3-х лет после уплаты, можно будет включить его в расходы по налогу на прибыль.

Заполнение декларации по НДС имеет особенности, что зависит от того, вовремя или с опозданием подаются сведения.

На что обратить внимание при оформлении сделки

  1. Поскольку заявление о поставке приходится получать от белорусского контрагента, желательно обезопасить себя включением таких договорных условий:

    цена контракта включает все налоги, так же косвенные, предусмотренные законодательством РФ;

    Покупатель обязуется представить продавцу 3-й экземпляр заявления с отметкой об уплате не позднее 40 дней после отгрузки;

    Покупатель при невыполнении п.2 должен выплатить Продавцу неустойку не менее 18% от цены договора;

    при нарушении срока перечисления оплаты за поставку и наложении на Продавца административных санкций, он имеет право выставить счета на оплату штрафа Покупателю.
    Внимание: при заключении договора поставки товара в Беларусь с российским резидентом — право применения нулевой ставки утрачивается!

  2. Заявление покупатель составляет на месте доставки. Третий экземпляр (оригинал или заверенную копию) он должен передать экспортеру. На бумажном бланке должна быть отметка налогового органа об уплате налога в РБ. Вместо него можно представить «Перечень заявлений» (на бумаге или электронный вариант). Это выписка из базы данных ФНС (https://www.nalog.ru/), куда поступают сведения из стран ТС о выдаче ввозных документов и уплате налога на своей территории (рис.1).

    Рисунок 1. Форма поиска уведомлений при экспорте в страны ЕАЭС.

  3. Вид и состав транспортных документов зависит от условий договора. Чаще всего встречается два варианта:

    груз доставляется поставщиком, включая проезд по РБ;

    белорусский покупатель вывозит его со склада самостоятельно.

    Образцы, которые могут использовать российские организации, рекомендованы Письмом Министерства транспорта РФ (№ ОБ-16/5460 от 24.05.2010). При перемещении грузов по странам ЕАЭС применяются в зависимости от вида транспорта:

    форма 1-Т (товарно-транспортная накладная) — автомобильный;

    нейтральная накладная, грузовая накладная перевозчика — воздушный;

    бланки СМГС (соглашение о международном железнодорожном сообщении) — железнодорожный.

Источник: https://gragdanskii-advokat.ru/prodazha-tovara-v-belorussiju/

Памятка экспортеру товаров в Казахстан и Республику Беларусь

Как продавать в белоруссию

Услышав от менеджера, что мы заключили контракт на поставку товаров в Белоруссию, схватилась за сердце. Что делать? У кого спросить? В ИФНС не слишком разговорчивые инспекторы.

В Налоговом кодексе тоже не все понятно, а тут еще и «Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе» от 25.01.

08 учитывать надо…

Сколько бухгалтеров оказалось в такой же ситуации? Судя по вопросам на форуме «БухОнлайна», довольно много.

Давайте постараемся разложить внешнюю торговлю по полочкам.

Готовим контракт

Начинаем с подготовки внешнеторгового контракта. В первую очередь необходимо определиться с валютой контракта. Многие предприятия предпочитают получать денежные средства в российских рублях, что намного проще. Но встречаются также контракты в евро или долларах США.

Кроме того, в контракте стоит предусмотреть сроки возврата документов, таких как: СМR (Международная товарно-транспортная накладная), заявление о ввозе товара и уплате косвенного налога. Для сбора пакета нам дается 180 календарных дней. Значит, срок предоставления документов не должен превышать этот период.

Итак, контракт подписан обеими сторонами, составлены спецификации и определены сроки поставки и оплаты.

Если сумма контракта составляет более 50 000 долларов США, то необходимо открыть паспорт сделки.

Для этого снимаем копии с вышеуказанных документов, заверяем их уполномоченными лицами (первая и вторая подпись в банковской карточке образцов подписей) и оттиском печати, относим документы в банк.

Паспорт сделки открыть нужно до того, как будет произведена оплата или реализация товаров. В противном случае вам грозит штраф от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Если сумма контракта менее 50 000 долларов США, то нет необходимости открывать паспорт сделки.

Далее я буду рассматривать ситуацию с оформленным паспортом сделки. Сейчас те, кому нет необходимости оформлять паспорт, могут подумать: «Ну вот, а нам это зачем?» Не переживайте, для вас тоже найдется много полезной информации.

Оформляем реализацию

Наступил момент отгрузки. Оформляем накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру.

В счете-фактуре, в графе «ставка НДС» указываем 0%, а в графе «страна происхождения» указываем Россия (конечно, если это действительно так), в остальном правила заполнения счета-фактуры ничем не отличаются от «обычной» реализации на территории РФ.

Кроме того, необходимо заполнить СМR (обычно бланк приносит представитель перевозчика).

Сбор пакета документов

Товар поехал за пределы Родины, а нам в течение 180 календарных дней необходимо собрать пакет документов, чтобы подтвердить правомерность применения ставки НДС 0%.

Да и про валютный контроль забывать не стоит. Иначе штраф можно получить такой, что вся внешнеторговая сделка будет в убыток.

Так, например, нарушение вашим покупателем сроков и условий оплаты грозит вам штрафом в размере до одной недополученной суммы (ч. 4 ст.15.25 КоАП РФ). Вряд ли кто-то захочет платить такой штраф.

Поэтому нужно тщательно проверить иностранного покупателя на платежеспособность или работать на условиях предоплаты.

В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем отгрузки/получения оплаты, нужно составить справку о поступлении валюты или справку о подтверждающих документах.

В некоторых банках предусмотрена возможность предоставлять такие справки с помощью системы Банк-клиент.

Вместе с этим нужно предоставить копию товарной накладной и копию СМR, заверенные уполномоченными лицами и печатью организации, ответственной за валютный контроль (экспортера).

Далее переходим непосредственно к сбору пакета подтверждающих документов.

В ИФНС необходимо представить документы, указанные в статье165 НК РФ и пункте 2 статьи 1 Протокола от 11.12.09 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе»:

  • Копию договора (контракта) со всеми изменениями, дополнениями и приложениями к нему (спецификации);
  • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенного налога (его должен предоставить ваш иностранный покупатель);
  • Копии транспортных документов (товаросопроводительные документы: счет-фактура, накладная ТОРГ-12, доверенность на получение товара от покупателя, СМR);
  • Копию паспорта сделки со всеми приложениями (в виде справок о поступлении валюты и справок о подтверждающих документах).

Вместе с пакетом документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0%, представляем в налоговую документы на возмещение НДС по экспортной сделке. То есть копии следующих входящих документов:

  • Счет-фактура и накладная на товары, материалы и услуги (работы) от поставщика;
  • Приходный ордер М-4 на оприходование товаров на склад;
  • При отгрузке на экспорт продукции собственного производства представляем технологическую карту, нормы расхода материалов;
  • Расчет НДС по косвенным расходам (формируется в произвольной форме).

Все документы нумеруются и сшиваются. Каждая копия должна быть заверена подписью руководителя и главного бухгалтера, оттиском печати организации. К пакету документов составляется опись, с указанием номеров страниц и общего количества листов.

Кроме того, данные по экспортным сделкам заносятся в программу «Возмещение НДС. Налогоплательщик». Программу можно найти на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru. Выходной файл ее так же предоставляется в налоговую инспекцию вместе с пакетом документов и декларацией по НДС.

Заполнение декларации по НДС

Если пакет собран в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, данные об экспортной сделке (реализации) и сумма НДС к возмещению по ней отражаются в разделе 4 декларации по НДС за ближайший отчетный период (никаких дополнительных деклараций в межрасчетный период сдавать не нужно). По строке с кодом 1010403 в графе 1 указывается сумма сделки (реализации), в графе 2 указывается сумма НДС к возмещению (по экспортной сделке).

Если вы не успели собрать пакет документов в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, вам необходимо начислить на сумму сделки НДС по обычной ставке и указать данные по неподтвержденной сделке в разделе 6 декларации по НДС (по строке с кодом 1010403).

После того, как по неподтвержденной сделке будет собран пакет документов, ваше право на возмещение НДС будет восстановлено.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/experience/2011/10/5232

Импорт из Белоруссии: контракт, НДС, документы — Контур.Бухгалтерия

Как продавать в белоруссию

Белоруссия входит в ЕАЭС, и у всех участников этого союза единая таможенная территория. А значит при взаимной торговле нет таможенных пошлин, мер тарифного регулирования, декларирования и госконтроля.

Ввозить товары из стран ЕАЭС проще, чем из других, но и тут есть свои особенности: заключение контракта, уплата НДС, подготовка документов в налоговую.

Читайте в статье, как законно импортировать товары из Белоруссии.

Как заключить контракт с поставщиком из Белоруссии

Первый шаг в организации импорта — подписание договора с поставщиком. В контракте с белорусской стороной пропишите важные пункты.

Предельная сумма договора. Сумма поставок в рамках одного договора должна ограничиваться предельной величиной. Если ваш договор заключен не на одну поставку, то все отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.

Выбор валюты договора. Валютное законодательство Белоруссии разрешает расчеты в белорусских рублях и иностранной валюте. Для использования российских рублей как валюты договора нужно установить официальный курс. Для расчетов с белорусским поставщиком вам понадобится валютный счет даже если вы рассчитываетесь в российских рублях.

Сроки расчетов. Сроки оплаты поставки товаров из Белоруссии обычно не превышают 90 дней. Это предписывает Указ Президента Республики Беларусь № 178, по которому белорусский поставщик должен перечислить на свой счет стоимость проданных товаров в течение 90 дней с даты отгрузки продукции. За нарушение правил его оштрафуют. 

Чтобы компенсировать себе штраф, белорусы включают в контракт условие о неустойке за просрочку оплаты. Она может значительно превышать сумму штрафных санкций, грозящих поставщику — до 2% от суммы внешнеторговой операции за каждый день просрочки, но не больше суммы операции. Проверяйте соразмерность неустойки, предлагаемой белорусской стороной. 

Если вы не успеваете заплатить, то заранее позаботьтесь о разрешении Нацбанка на отсрочку платежа по сделке.

Ндс при импорте из стран еаэс

Между Белоруссией и Россией нет таможенного оформления, оно носит уведомительный характер. Пошлины за пересечение границы не взимаются, а порядок уплаты НДС кардинально отличается. 

НДС за импорт из Беларуси придется заплатить вам, и его будет администрировать российский налоговый орган. То есть вы не будете оплачивать НДС белорусскому поставщику в составе стоимости товара или таможне, как при импорте из других стран, а перечислите его прямо в бюджет РФ. 

Ваша система налогообложения неважна, импортеры на спецрежимах тоже обязаны уплачивать ввозной НДС. Место постановки на учет поставщика товара и вид договора тоже не имеют значения.Вы платите НДС, когда:

  • право собственности переходит к вам на территории Белоруссии или территории России;
  • вы получаете товары от поставщика через комиссионера, поверенного или агента;
  • вы покупаете товары у белорусского поставщика, а отгружаются они через Казахстан;
  • если договор поставки заключен с поставщиком не из ЕАЭС, а товар отгружается с территории Белоруссии в Россию.

То есть, независимо от страны-производителя вы уплачиваете НДС при ввозе товара из Белоруссии.

Освобождение от ввозного НДС получают:

  • товары, перечисленные в статье 149 НК РФ, 150 НК РФ и постановлении Правительства РФ от 30.04.2009 № 372;
  • товары, переданные по договору между российскими организациями;
  • при передаче товара в рамках одной организации;
  • при передаче товара в режиме свободной таможенной зоны.

При импорте товара из Белоруссии и стран ЕАЭС сумму налога вам придется рассчитать самостоятельно, хотя для импорта из третьих стран это делают таможенники.

Ставки налога стандартные — 20% и 10%. Ставка 10% действует для товаров, входящих в перечень п.2 ст. 164 НК РФ.

Налоговая база по НДС определяется на дату принятия импортированных товаров к учету у налогоплательщика. Сама база рассчитывается исходя из стоимости товара по договору. При покупке за белорусские рубли стоимость в рублях РФ определяется пересчетом стоимости в инвалюте на курс рубля по Центробанку на дату принятия товара к учету.

Уплатите НДС в налоговую до 20 числа месяца, следующего за принятием импортированных товаров к учету. Если у вас есть переплата по федеральным налогам, то НДС можете не перечислять, для этого подайте в налоговую ходатайство об этом.

В платежном поручении указывайте КБК — 182 1 04 01000 01 1000 110.

Документы для ввоза товаров из Белоруссии

По импортным товарам из ЕАЭС заполняйте декларацию по косвенным налогам по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 27.09.2017 № СА-7-3/765@. Она включает НДС и акцизы. Если вы ввозите безакцизный товар, вносите данные только на титульный лист и в первый раздел. Заполните декларацию за месяц, в котором импортированные товары отражены в учете. 

Сдайте декларацию в налоговую по месту учета до 20-го числа, следующего за месяцем принятия товара на учет, вместе с ней подайте:

  • Выписку из банка, подтверждающую уплату НДС, или копию платежного поручения с банковской отметкой.
  • Договор поставки с белорусским поставщиком, посреднический договор.
  • Транспортные и сопроводительные документы.
  • Счета-фактуры или другие документы, подтверждающие стоимость.
  • Заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов.

Заявление о ввозе товара составляйте по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 19.11.2014 № ММВ-7-6/590@. В налоговую нужно представить заявление на бумаге в 4-х экземплярах и одно в электронном виде или только электронное заявление, заверенное ЭП.

Заполните первый раздел заявления и укажите в нем свои данные и данные поставщика, сведения о договоре и стоимости ввозимых товаров. Если вы работали через посредника, заполните и третий раздел. Второй раздел заполнят налоговики и там же проставят отметку об уплате НДС.

Налоговые инспекторы рассматривают заявление 10 рабочих дней. Один экземпляр налоговая оставит себе, один заберете вы и два направите белорусскому поставщику, чтобы он мог подтвердить ставку НДС 0% по экспорту.

Как принять НДС к вычету

Импортировать товары могут налогоплательщики на ОСНО и спецрежимах. Как и при покупках внутри страны, если вы покупаете товар, который будете использовать в производстве другой продукции, то НДС можете принять к вычету.

Если вы применяете ОСНО и не освобождены от уплаты НДС, сумму налога можете принять к вычету. Платежи по НДС учитывают в себестоимости товара налогоплательщики на спецрежимах.

Заявить вычет вы можете после получения своего экземпляра заявления о ввозе товара от налоговиков. Зарегистрируйте заявление в книге покупок и укажите номер платежного документа, по которому платили НДС в бюджет.

Вычет импортного НДС заявляйте в обычной ежеквартальной декларации по НДС, а его сумму отражайте в строке 160 раздела 3.

Применить вычет можно не раньше квартала, в котором товары были приняты к учету и получена отметка на заявлении. Срок для получения — 3 года после принятия товара к учету.

Елизавета Кобрина

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе.

Попробовать бесплатно

Инвойс — это необходимый для международной торговли документ. В статье расскажем, какие сведения указывают в инвойсе, как этот документ отправляется, за что отвечает.

Экспорт медуслуг — это не выезд врачей за рубеж, а оказание врачебной помощи иностранцам-нерезидентам на территории России. Этот рынок в нашей стране стремительно развивается, и любая частная медицинская фирма может занять на нем достойное место. В статье расскажем о перспективах медицинского экспорта, его налогообложении и бухучете.

Объем экспортных операций во всем мире постоянно растет. Этому способствует глобальная экономика, разница в курсах валют, развитие в России новых производств. Рассмотрим подробнее экспорт и его разновидности.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/593-import-iz-belorussii

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России

Как продавать в белоруссию

Законодательство РФ и Р. Беларусь существенно отличается, поэтому особенности продажи квартир в обоих государствах совершенно разные. Наибольшее количество вопросов вызывает уплата налогов и получение налоговых вычетов. Рассмотрим все нюансы более подробно.

Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси

Если у вас на территории Беларуси недвижимое имущество, приобретенное по договору купли-продажи, дарения или в порядке наследования, вы можете в любой момент продать его – никаких ограничений на подобные сделки для мигрантов не устанавливаются.

Однако стоит знать несколько немаловажных деталей:

  • Если у вас вместо квартиры дом, вам может принадлежать только само строение. Все земельные участки на правах частной собственности оформляются только гражданами Беларуси. Мигранты же могут ими пользоваться по договорам аренды, заключенным на 99 лет. Следовательно, для продажи дома нужно оповещать муниципальный орган власти, т.к. именно с ним оформляются договоры аренды недвижимости. Вы можете продать дом, но в стоимость не включается участок земли.
  • Резиденты и нерезиденты Белоруссии уплачивают подоходные налоги при продаже недвижимости. Также они обязаны своевременно предоставлять налоговые декларации в ИФНС по месту расположения проданного жилья.

Обратите внимание! Указанные правила актуальны как для резидентов, так и для нерезидентов Белоруссии, не имеющих белорусского гражданства.

Подоходный налог с продажи квартир

Согласно НК Р. Беларусь, иностранные лица и граждане государства могут быть освобождены от уплаты налога при реализации недвижимости один раз в 5 лет. Даже если квартира находится в собственности менее указанного срока, но за последние 5 лет мигрант не совершал подобные сделки, он вправе не платить подоходный налог, при этом предоставлять декларацию все равно придется.

Указанное выше правило распространяется только на резидентов Беларуси – людей, проживающих там более 183 дней в году.

Если вы за указанный срок выезжали за пределы территории государства и некоторое время жили в другой стране, при этом количества дней недостаточно, вы не можете получить статус резидента и будете считаться нерезидентом. Проживание в течение 183 дней подтверждается миграционными документами.

Нерезиденты подоходный налог уплачивают в обязательном порядке. Его размер составляет 13% от разницы между суммой, потраченной на покупку жилья, и вырученной суммой при продаже.

Пример №1: расчет подоходного налога при продаже имущества в Белоруссии

Гражданин РФ купил в Минске квартиру стоимостью 20 000 долларов в 2013 году. Через несколько лет он решил ее продать, от сделки получил 30 000 долларов. Следовательно, его прибыль составляет 10 000 – именно от этой суммы производится расчет:

10 000 х 13% = 1 300 долларов – размер налога к уплате.

Важно! Для определения статуса резидента или нерезидента учитывается календарный год, который длится с 1 января по 31 декабря. Например, если вы проживали в прошлом году в Беларуси более 183 дней, но в начале года решите продать жилье, налоговый орган вас сочтет нерезидентом.

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция

Вы можете заняться продажей жилья самостоятельно или обратиться за помощью к риэлторам. Последнее существенно упростит вам жизнь и саму процедуру, но придется оплатить их услуги. Содействие риэлторов актуально, если вы не можете лично присутствовать в процессе сделки: вам достаточно оформить нотариальную доверенность, и всю работу специалисты проделают за вас.

В целом, процедура продажи любой недвижимости в Белоруссии выглядит следующим образом:

  1. Подготовка жилья. Рекомендуется привести его в порядок и сделать внешне более привлекательным, особенно если требуется ремонт – это привлечет наибольшее количество покупателей, и вы сможете продать его быстрее.
  2. Размещение объявлений. В Белоруссии, как и в России, есть множество электронных площадок, куда вы можете подать объявление о продаже дома или квартиры.
  3. Показ жилья и заключение договора купли-продажи. Если вы нашли покупателя, которого все устраивает, между ним и вами оформляется договор, согласно которому имущество переходит в его собственность после уплаты полной стоимости. Во время сделки вам нужно иметь при себе все документы на жилье, в том числе и свидетельство, подтверждающее право владения им.
  4. Оформление сделки в регистрационном органе по месту расположения недвижимости. После оформления договора вам и новому собственнику нужно явиться в госорган для переоформления права собственности. С собой нужно взять все документы на имущество, плюс договор купли-продажи.
  5. Подача налоговой декларации. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за датой продажи. После рассмотрения налоговый орган пришлет вам письменное уведомление с уже рассчитанной суммой подоходного налога и квитанцией для оплаты.
  6. Уплата налогов. Это делается до 1 июня года, в котором была подана декларация. Оплатить сборы можно в кассе практически любого банка или дистанционно с помощью онлайн-сервисов, используя реквизиты налогового органа, указанные в квитанции.

Важно! Даже если в результате продажи квартиры доход вами не был получен, декларация все равно должна быть предоставлена в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас привлекут к административной ответственности и обяжут уплачивать штрафы.

Также стоит учитывать, что, если одним из собственников недвижимости является несовершеннолетний ребенок, ее реализация возможна только при участии представителей органов опеки. Вам нужно предоставить ему равнозначное жилье, выписать ребенка в никуда и лишить его имущества не получится.

Документы

В процессе сделки вам понадобятся следующие документы:

НазваниеГде взятьСрок действия
Российский паспортЗагс в РФДо замены в связи с достижением возраста или сменой Ф.И.О.
Свидетельство о праве на собственностьВыдается регистрирующим органом на территории БеларусиДо перехода права собственности
Договор даренияТребуется, если недвижимость получена в дар. Оформляется в нотариальной контореНе ограничивается
Договор купли-продажи, оформленный при приобретении вами недвижимостиЗаключается между сторонами самостоятельноНе устанавливается
Договор купли-продажи, оформленный между вами и покупателем
Техническая документация на объект недвижимостиМестное подразделение БТИ

Если вы не можете лично присутствовать на сделке, вам понадобится нотариально заверенная доверенность на своего представителя.

Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы

Многие россияне предпочитают продавать жилье в Беларуси с помощью агентств недвижимости. Рассмотрим, какие здесь есть достоинства и недостатки:

ПлюсыМинусы
Вам не нужно лично присутствовать на сделке: вы в это время можете находиться в любом государствеЕсть риски нарваться на мошенников. Перед подписанием обязательно внимательно ознакомьтесь с договором о предоставлении риэлторских услуг
Имущество обычно при грамотной работе риэлтора продается гораздо быстрее, чем при самостоятельной продаже: в среднем, на это уходит от 1 до 3 месяцев, но все зависит от качества, стоимости и расположения жильяВам придется оплачивать услуги риэлторов. Средняя стоимость составляет 4-7% от цены на продаваемую недвижимость.Услуги могут оплачиваться как по предоплате, так и после заключения сделки – все зависит от условий конкретного агентства. Рекомендуется второй вариант: при нем вы не несете никаких рисков
Если возникнут проблемы с покупателем после заключения сделки, ответственность за это возлагается на агентство. Именно его сотрудники должны проверять юридическую чистоту сделок. Вам будет проще взыскать деньги через суд с агентства, нежели с нового собственника
Меньше рисков. Риэлторы контролируют сделку на всех этапов вплоть до переоформления права собственности
Возможность продажи жилья самому агентству, если оно долго не продается. Некоторые фирмы самостоятельно выкупают его, но стоимость обычно предлагают ниже рыночной

«Сейчас в Минске действует программа по строительству жилья по выгодным ценам –  рентабельность достигает всего 5%. Контролировать весь процесс должен горисполком. Однако недавно мне было доложено, что какие-то дельцы купили недвижимость по низким ценам для последующей перепродаже. На данный момент продано 54 или 56 квартир»

А. Лукашенко, Президент Белоруссии.

Особенности продажи наследственного имущества

Если вы продаете в Беларуси квартиру, полученную в наследство, платить налог в любом случае придется. Исключение – отсутствие подобных сделок у резидента за последние 5 лет: в таком случае подоходный налог не уплачивается, но декларация предоставляется в обязательном порядке.

Порядок расчета налога здесь примерно такой же, как и при реализации купленной ранее недвижимости. Однако он рассчитывается не от суммы фактической прибыли, а от оценочной стоимости жилья.

Пример №2: продажа унаследованной квартиры в Белоруссии

Гражданин РФ постоянно проживает в Гомеле. В 2010 году он получил в наследство квартиру, а в 2018м решил ее продать. Оценочная стоимость недвижимости составила 50 000 долларов – от этой суммы рассчитывается налог:

50 000 х 13% = 6 500 долларов США – сумма налога.

Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии

Налог для нерезидентов может оказаться слишком большим, но у вас есть несколько способов экономии:

  • Получить налоговый вычет. Вам будет возвращено 10% от суммы, уплаченной в качестве налога. Например, если вы заплатили 6 500 долларов, вам зачислится обратно 650 долларов в течение 30 дней с момента подачи заявления в налоговый орган.
  • Заказать в БТИ оценочную стоимость квартиры на день вступления в наследство – она будет существенно ниже стоимости, рассчитанной в году продажи. Налог уплачивается в виде разницы между указанной стоимости и фактически полученной прибыли.
  • Использовать для вычета не оценочную, а рыночную стоимость. Она существенно выше, следовательно, вам вернется больше денег.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Где можно оформить налоговый вычет после продажи имущества в Беларуси?

Вычет оформляется через налоговый орган по месту расположения недвижимости. Деньги выделяются из местного бюджета.

Вопрос №2. Требуется ли россиянину регистрация в Беларуси для продажи жилья?

Нет, наличие или отсутствие регистрации значения не имеет.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог рассчитывается от вырученной за квартиру суммы.

Нет, расчет ведется между разницей от стоимости покупки и продажной цены.

Ошибка №2. Если доход от продажи жилья не получен, декларацию предоставлять не нужно.

Нет, декларация направляется в налоговый орган в обязательном порядке.

Заключение

Россияне без ограничений могут продавать имеющуюся в Белоруссии недвижимость, однако нужно учитывать нюансы, касающиеся уплаты налогов. Если не заплатить их в установленные сроки или нарушить срок подачи декларации, вас могут привлечь к ответственности и обязать уплачивать довольно крупные штрафы.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://migranty.info/kak-prodat-kvartiru-v-belorussii-grazhdaninu-rossii/

Реализация товаров в Республику Беларусь – оформление документов

Вы получаете уверенность в соблюдении всех норм закона и принципов ведения ВЭД. Проблем при прохождении пограничного пункта контроля у вас не возникнет.

Само же таможенное оформление проходит поэтапно:

  • регистрация декларации;
  • аудит документов для экспорта в Белоруссию(соблюдение правил нетарифного регулирования, актуальность кода ТН ВЭД);
  • аудит цены и правильности ее расчета;
  • аудит таможенных платежей;
  • досмотр, соответствие груза относительно декларации;
  • проверка транспортного средства.

Определив, как продавать товары в Белоруссию, какие бумаги потребуются для ключевых процедур, и изучив основные пункты таможенного оформления, можно заниматься экспортом.

Чтобы сэкономить время и силы, которые тратятся на прохождение пункта приграничного контроля, доверьте таможенное оформление нам – команде специалистов с высоким уровнем квалификации и опыта.

Именно так вы сможете продать товары в Белоруссию по более простой схеме, минуя непростой этап таможенного оформления.

После подписания Договора о ЕАЭС вывозить товары в Белоруссию стало проще. Для оформления требуется минимальный пакет документов, отсутствуют таможенные пошлины, российские компании не платят НДС при экспорте.

В объеме вывозимых из России товаров экспорт в Белоруссию занимает первое место, а сальдо внешнеторговых оборотов положительное для нашей стороны.

Соседям мы поставляем метизы, автомобили, машины и станки, ювелирные изделия, металлолом, продукцию топливно-энергетического комплекса.

С 2015 года также действует ЕРУ — единый рынок услуг, включающий практически все виды деятельности, за исключением финансовой и страховой сферы.

При перевозке товаров не нужно оформлять таможенную декларацию (ГТД), не требуется сертификат соответствия (СТ-1), не уплачиваются пошлины и сборы, не ставится отметка таможни на транспортных документах.

Более того, экспортер получает право на применение ставки НДС равной 0%, а если в стоимость включен «входной» налог — можно получить вычет.

Ниже рассмотрим, как правильно оформить экспорт в Белоруссию, какие необходимы документы для обоснования нулевой ставки, и некоторые вопросы, встречающиеся при оформлении таких сделок.

Экспорт в Белоруссию

Согласно ему, НДС при экспорте уплачивается покупателем на территории своего государства. Чтобы российская компания получила право не платить налог, она должна подтвердить факт экспортной поставки, представив ФНС декларацию и доказательства.

  1. Договорпродажи, поставки продукции, лизинга, контракт на изготовление или переработку продукции.
  2. Заявление о ввозе товара от белорусской компании, с отметкой об уплате НДС в РБ, либо «Перечень заявлений».
  3. Транспортные, товаросопроводительные накладные, свидетельствующие о перемещении груза за границу России.
  4. Статистическую форму учета о движении товаров в границах Таможенного союза.
  5. Другие документы для проведения бухгалтерского и валютного контроля.

Для сбора всего пакета дается 180 дней. Если не уложиться в этот срок, то налог придется заплатить по ставке 18% (за исключением товаров, с которых он не берется).

При подтверждении экспорта на протяжении 3-х лет после уплаты, можно будет включить его в расходы по налогу на прибыль.

Заполнение декларации по НДС имеет особенности, что зависит от того, вовремя или с опозданием подаются сведения.

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: