Кассовый аппарат на патенте

Содержание
  1. Онлайн-касса для ИП на патенте в 2018–2019 году
  2. Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы
  3. Торговля пивом: когда ставить ККТ
  4. Пока нет ККТ выдавайте документ об оплате
  5. Пример: парикмахерская
  6. Пример: розничная торговля
  7. Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса
  8. Пример: ремонт обуви
  9. Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте
  10. До перехода на онлайн-кассу
  11. После покупки онлайн-кассы
  12. Сколько стоит онлайн-касса для ИП на патенте и будет ли налоговый вычет
  13. Резюмируем
  14. Онлайн кассы для ИП на патенте с 2019 года последние новости
  15. О кассовой реформе и малом бизнесе
  16. Освобожденные виды деятельности на патенте
  17. Отсрочка по кассам до 2021 года
  18. Какие планируются изменения
  19. Ип на патенте: нужна ли онлайн-касса в 2020 году или есть отсрочка на установку
  20. Нужна ли онлайн-касса на патенте в 2020 году
  21. Какие ИП на ПСН имеют право на отсрочку
  22. Касса для ИП без работников
  23. Выбор ККТ для патента
  24. Установка кассового аппарата
  25. Во сколько это обойдется
  26. Можно ли получить налоговый вычет
  27. Ответственность за неприменение
  28. Ип на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах
  29. Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить
  30. Когда кассовый аппарат не нужен
  31. Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?
  32. Законодательство о ККТ
  33. Правила для патентной системы
  34. Кто должен применять ККТ при покупке патента
  35. У кого есть возможность сэкономить
  36. Как правильно работать без ККТ
  37. Что ждет ИП на ПСН в 2020 году
  38. Подведем итоги

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2018–2019 году

Кассовый аппарат на патенте

Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят ККТ в 2018 и 2019 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы

В первой редакции закона 54-ФЗ говорилось, что патент переходит на онлайн-кассы в 2018 году. Но правительство утвердило закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ и многие предприниматели на патенте получили отсрочку до 2019 года, как и ЕНВД.

В 2018 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:

  • розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
  • общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).

Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, ККТ нужна с 1 июля 2019 года. Но если он наймет сотрудника, то должен перейти на онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как подпишет трудовой договор.

Те, кто работает сам, переходят в 2019 году

Торговля пивом: когда ставить ККТ

Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2017 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.

Пока нет ККТ выдавайте документ об оплате

До того как купить онлайн-кассу, ИП на патенте выдает по требованию покупателей бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. Налоговая выпишет штраф 2000 ₽, если предприниматель не выдает документ об оплате по старому порядку.

Вопрос: Я зарегистрировал онлайн-кассу, а потом получил патент. Нужно ли снимать ККТ с учета?

Ответ: Нет. Измените параметры регистрации ККТ и укажите новый режим налогообложения. Эту информацию отправьте в налоговую.

Пример: парикмахерская

Предприниматель на патенте владеет парикмахерской и работает сам. До 1 июля 2019 года не применяет контрольно-кассовую технику и выдает БСО по старому закону.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Пример: розничная торговля

Предприниматель владеет магазином и заключил трудовой договор с продавцом. С 1 июля 2018 года ИП на ПСН покупает онлайн-кассу и передает чеки ОФД. Пока ККМ нет, продавец по просьбе покупателей выдает документ об оплате.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса

Предприниматели из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ работают без кассы даже после 2019 года. В список входят ИП, которые ремонтируют обувь, сдают жилье в аренду, присматривают за детьми и инвалидами. Полный перечень с пояснениями читайте в статье «Кому не нужна онлайн-касса».

ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах. А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.

Населенный пункт может считаться «отдаленной от сетей связи местностью», если в нем живет менее 10 000 человек.

Предприниматель может не использовать кассовый аппарат, если получает деньги от ИП и ООО по безналичному расчету.

Это перечень всех случаев, когда ИП на патенте можно работать без онлайн-кассы. Возможно, позже законодатели его расширят.

Пример: ремонт обуви

Предприниматель занимается ремонтом обуви. Он не использует кассовый аппарат даже после 1.07.2019, но выдает БСО по требованию клиента.

Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте

Когда ИП на патенте переходит на онлайн-кассу, то покупает фискальный накопитель со сроком работы 36 месяцев.

До перехода на онлайн-кассу

До того как предприниматель купит ККМ он выдает кассовые документы, напечатанные в типографии или на чекопечатающей машинке. Нельзя печатать чеки и БСО самостоятельно на принтере (письмо Минфина от 25 ноября 2010 г. № 03-01-15/8-250). Чтобы формировать чеки, можно купить онлайн-кассу, но не подключать к интернету.

В товарном чеке и квитанции указываются:

  • наименование документа;
  • порядковый номер;
  • дата выдачи;
  • Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
  • наименование товара или услуги;
  • количество товара или услуги;
  • сумма оплаты;
  • должность, фамилия и инициалы человека, который выдал документ и его подпись.

После покупки онлайн-кассы

Теперь БСО и чек содержат одинаковые реквизиты и печатаются только на онлайн-кассе. Полный перечень новых полей читайте в статье: «Чек онлайн-кассы».

До 1 февраля 2021 года ИП на патентной системе налогообложения не указывают в документах наименование и количество товара или услуги (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ).

Сколько стоит онлайн-касса для ИП на патенте и будет ли налоговый вычет

  • Онлайн-касса — 7000 ₽ (самые дешевые Элвес МФ и Меркурий 115Ф).
  • ОФД — 3000 ₽.
  • Мобильный интернет — от 1200 ₽/в год.
  • Накопитель — 6000 ₽.

Переход на онлайн-кассу для ИП на патенте обойдется минимум в 18 000 ₽. Но в действительности эта цифра в 2 раза больше, так как нужны дополнительные затраты на электронную подпись и услуги ЦТО.

А средняя цена онлайн-кассы 15 000–20 000 ₽ (Атол 11Ф, Эвотор).

ИП на ПСН получат налоговый вычет — до 18 000 ₽ на одну ККТ. В него можно включить расходы на кассовый аппарат, фискальный накопитель, услуги ОФД и ЦТО. Об этом говорится в законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Получить вычет можно на технику из реестра ФНС, которую вы купили после 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, у которых есть наемные работники, получат вычет на кассу, которую поставят на учет до 1 июля 2018 года.

Цитата о налоговом вычете из 349-ФЗ от 27.11.2017

Резюмируем

  1. ИП на патенте нужна онлайн-касса с 1.07.2019.
  2. Общепит и розничная торговля с наемными работниками переходят с 1.07.2018.
  3. Пока не купите онлайн-кассу выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
  4. Налоговый вычет для ИП на ПСН — максимум 18 000 ₽.
  5. Указывать наименование и количество товара в чеке можно с 1 февраля 2021 года.
  6. Используйте накопитель со сроком работы 36 месяцев.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/onlajn-kassa-dlya-ip-na-patente/

Онлайн кассы для ИП на патенте с 2019 года последние новости

Кассовый аппарат на патенте

Предприниматели на патенте — одни из немногих, кто получил отсрочку по установке онлайн-касс до июля 2019 года. Позже были утверждены поправки в законодательство, которые дают бизнесменам этой категории больше преференций. Но для их применения есть условия. Чтобы узнать, нужна ли касса для ИП на патенте с 2019 года, рекомендуем ознакомиться с этой статьей.

Об изменениях в 2020 году по онлайн-кассам читайте здесь.

О кассовой реформе и малом бизнесе

Применение кассовой техники регулируется законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В последние несколько лет этот закон был очень серьезно изменен. Это связано с проводимой властями кассовой реформой.

Суть в том, что все расчеты с населением за очень редким исключением должны осуществляться с применением ККТ нового поколения, которая сразу передает данные о продаже в налоговую службу.

Причем речь не только о приеме оплаты «живыми» деньгами, но и о безналичных расчетах с физическими лицами.

Реформа разбита на этапы. Первыми онлайн-кассы стали применять представители крупного и среднего бизнеса. Тем же, кто платит ЕНВД или приобретает патент, была предоставлена отсрочка.

Можно ли предпринимателю работать в 2019 году без ККТ, зависит от трех аспектов:

  • налогового режима;
  • деятельности;
  • наличия сотрудников.

Надо сказать, что больше всех преференций по кассам получили именно ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году таким предпринимателям, в первую очередь, зависит от выбранных направлений бизнеса.

Освобожденные виды деятельности на патенте

В июле 2018 года в статье 2 закона о ККТ появился пункт 2.1, посвященный ИП на патенте. В нем сказано, что кассы таким предпринимателям нужно ставить только при осуществлении определенных видов деятельности. Конечно, самые популярные направления бизнеса на патенте попали под установку ККТ.

Это, например, розничная торговля, перевозки, техобслуживание и ремонт автомобилей, ветеринарные услуги. Но есть много видов деятельности, при осуществлении которых на патенте касса не нужна.

В их числе пошив и ремонт одежды/обуви, изготовление мелких металлических изделий, ремонт мебели, услуги фотоателье, ремонт помещений, включая остекление балконов и лоджий, услуги репетиторов, няней, сиделок и многое другое.

Чтобы работать без онлайн-кассы, для ИП на патенте есть такое условие: покупателю или клиенту необходимо выдать документ, подтверждающий факт расчёта. В нем, помимо наименования и номера, должны быть такие реквизиты:

  • дата, место и время расчёта;
  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • система налогообложения — в данном случае ПСН;
  • признак расчёта (при получении денег — приход, при возврате товара — возврат прихода);
  • наименование товара или услуги;
  • сумма;
  • форма расчёта (наличными или безналичными);
  • должность и ФИО лица, которое провело расчёт.

Кроме того, в статье 2 закона 54-ФЗ есть список видов деятельности, которые можно осуществлять без кассовой техники вне зависимости от налоговой системы и формы ведения бизнеса. Они собраны в пункте 2.

Сюда относятся, например, развозная и разносная торговля, продажа газет и журналов в киосках, торговля на ярмарках, реализация мороженого, безалкогольных напитков и воды, сезонная продажа овощей/фруктов и другие.

Виды деятельности из пунктов 2 и 2.1 частично пересекаются. Предпринимателю следует внимательно изучить оба пункта и убедиться, что бизнес попадает хотя бы под один из них. Тогда можно работать без кассовой техники.

Что же делать тому ИП на патенте, деятельность которого не попала в описанные выше исключения? Нужна ли ему онлайн-касса в 2019 году или можно пока работать без нее? Ответ зависит от наличия работников, но опять же есть ограничения по деятельности.

Отсрочка по кассам до 2021 года

Последние новости законодательства о ККТ порадовали многих предпринимателей, которые еще не приобрели кассовую технику. В соответствии с законом от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ, они могут воспользоваться отсрочкой еще на 2 года. Она распространяется на все налоговые режимы, но только на тех ИП, кто удовлетворяет таким условиям:

  • не нанимает работников по трудовым договорам;
  • оказывает услуги или продает товары собственного изготовления.

Такие ИП могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Однако если предприниматель все же наймет сотрудника, ему следует в 30-дневный срок приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат.

В этой отсрочке есть один минус. Дело в том, что ИП на ПСН, поставившие ККТ до 1 июля 2019 года, могли получить налоговый вычет в сумме до 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат. Тем же, кто воспользуется отсрочкой, вычет не полагается.

Мы рассмотрели все возможные виды преференций для ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году, зависит от вида деятельности и наличия работников. Такова ситуация на сегодняшний день, но в будущем она может измениться.

Какие планируются изменения

С 2019 года в России стартовал эксперимент по внедрению нового спецрежима, основанного на уплате налога на профессиональный доход. Пока он проводится только в 4 субъектах РФ: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют этот режим, освобождаются от необходимости устанавливать кассовую технику (пункт 2.2 статьи 2 закона 54-ФЗ). Ожидается, что уже в 2020 году перейти на уплату налога на профессиональный доход можно будет на территории всей России.

В таком случае разумно будет произвести расчёты — быть может, с учетом экономии на внедрении кассовой техники, новый режим окажется выгоднее патента.

В то же время представители бизнеса говорят о том, что микропредприятия, которые оказывают услуги населению, необходимо полностью освободить от ККТ.

Государство не получит большой выгоды от того, что все ИП из сферы услуг установят кассы.

Если же из-за непосильного финансового бремени предприятия малого бизнеса будут закрываться, могут пострадать местные бюджеты, куда перечисляются их налоги.

Итак, мы разобрались, нужны ли онлайн-кассы для ИП на патенте с июля 2019 года с учетом последних новостей. А также рассказали о том, чего ждать предпринимателям. Остается надеяться, что власти прислушаются к голосу малого бизнеса и примут решение его поддержать. Пока же у ИП без работников, кроме тех, кто занимается торговлей, есть возможность не торопиться с установкой кассовой техники.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/nuzhny-li-onlayn-kassy-dlya-ip-na-patente-s-2019-goda

Ип на патенте: нужна ли онлайн-касса в 2020 году или есть отсрочка на установку

Кассовый аппарат на патенте

Большинство российских субъектов хозяйствования уже перешли на использование онлайн-касс. Это нововведение затронуло и индивидуальных предпринимателей.

Но для ИП предусмотрены различные режимы налогообложения, и применение кассового оборудования нового образца во многом зависит от используемой схемы. Кроме того, необходимость и сроки установки такой кассы связаны с видом деятельности бизнесмена.

Для коммерсантов, работающих на ПСН, важно понимать, нужна ли ИП на патенте онлайн-касса в 2020 году. Эти вопросы регулирует закон 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

Нужна ли онлайн-касса на патенте в 2020 году

С июля 2020 года онлайн-кассу обязаны применять все ИП, работающие в сфере общепита и торговли, если у них имеются наемные работники. Остальным предоставлялась отсрочка, а некоторых предпринимателей и вовсе освободили от использования ККТ.

В 2020 году кассовые аппараты для ИП на патенте обязательны для бизнесменов, занимающихся:

  • оказанием косметических или парикмахерских услуг;
  • ремонтом или обслуживанием радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
  • изготовлением металлоизделий;
  • ремонтом транспортных средств, мотоциклов;
  • перевозками грузов или пассажиров;
  • оказанием ветеринарных услуг;
  • проведением спортивных тренировок;
  • ведением охотничьего хозяйства;
  • сдачей имущества напрокат;
  • спортивным или товарным рыбоводством и рыболовством;
  • ремонтом компьютеров и коммуникационного оборудования.

Это правило распространяется на медицинскую и фармацевтическую деятельность, но для ее осуществления требуется лицензия.

Требования по наличию онлайн-кассы для ИП на патенте распространяются с указанной даты на предпринимателей без наемного персонала, занимающихся розничной торговлей через стационарные объекты с площадью торгового зала от 50 квадратных метров. То же самое относится к торговле без залов и через нестационарную сеть.

Бизнесмены, работающие в сфере общепита на ПСН, должны использовать ККМ, если зал для обслуживания посетителей имеет площадь до 50 квадратов или таких залов нет вообще. Применение кассы обязательно при осуществлении вендинга.

Важно! До 1 июля ИП могли выдавать БСО вместо чеков. После перехода на онлайн-кассы обязательно генерировать чеки с помощью нового оборудования.

Какие ИП на ПСН имеют право на отсрочку

В связи с определенными сложностями, которыми сопровождается внедрение нового контрольного оборудования, был принят законопроект №682709-7, предполагающий внесение некоторых изменений в порядок перехода на онлайн-кассы предпринимателей на ПСН. Речь идет о предоставлении некоторым категориям ИП льгот в виде переноса сроков введения ККТ на июль 2021 года.

В соответствии с последним законодательным актом, преференцию получают исключительно бизнесмены без наемного персонала, реализующие товары собственного изготовления, выполняющие работы или предоставляющие услуги, например, занимающиеся репетиторством.

Одновременно с отсрочкой были введены и некоторые уточнения:

  • В общую систему расчетов включены движение средств в наличном, безналичном и электронном форматах, авансы и переплаты, обмен товаров.
  • ИП, специализирующиеся на образовательных, жилищно-коммунальных, охранных услуг вправе оформлять единый кассовый чек в случае получения или возврата авансового платежа, если такие платежи выполняются в один календарный месяц, а чек передается в налоговую за пять дней.
  • Предприниматели, предлагающие услуги в сфере ресурсоснабжения и ЖКХ гражданам, вправе предоставлять единый чек с ограниченным перечнем реквизитов. Организациям такие чеки разрешается выдавать по запросу.

Отсрочка по онлайн-кассам позволяет предпринимателям подготовиться к работе в новом формате.

Касса для ИП без работников

Послабление в виде переноса сроков установки новых касс действует только для бизнесменов, относящихся к перечисленным категориям и работающих на патентной системе без сотрудников. Если на протяжении срока действия патента ИП не заключит трудовых договоров, то для него действует отсрочка.

Но если за это время будет нанят хотя бы один сотрудник, бизнесмен теряет право на преференцию. Он обязан поставить онлайн-кассу в ближайшие 30 суток. Это касается и работы через вендинговые аппараты без работников.

Выбор ККТ для патента

Чтобы выбрать онлайн-кассу следует учесть особенности ведения бизнеса. Если предприниматель работает на рынке, ему подойдет модель со встроенным аккумулятором и беспроводным подключением интернета. В стационарном магазине, обслуживающим небольшое количество клиентов, актуальны недорогие модификации. Предпринимателям доступны также услуги эквайринга, например, от банка Возрождение.

Важно! Для предпринимателей на патенте удобны готовые комплекты, оснащенные программой автоматизации торговли.

Основными параметрами, влияющими на выбор кассы, являются:

  • Пропускная способность оборудование — число чеков, которые могут пробиваться за минуту.
  • Мобильность — разъездная торговля или продажа товаров в интернет-магазине с оплатой при доставке требует использования переносного оборудования.
  • Выход в интернет — это обязательная функция, поскольку вся информация о расчетах должна передаваться налоговикам через ОФД. Однако само подключение может быть кабельным или беспроводным.
  • Управление — бывает кнопочным и сенсорным.
  • Объем товарной базы — количество загружаемых карточек продукции с возможностью группировки по ассортименту или типу.

Для продавцов алкогольной продукции нужны кассы с ЕГАИС с модулем УТМ. В каждой кассе реализованы функции интернет-подключения и печати чеков, но могут быть и дополнительные опции. Например, некоторые модели позволяют сканировать штрих-коды, печатать ценники, контролировать продажи и вести учет. С помощью кассы можно при необходимости отменить оплату.

Важно! Вне зависимости от вида кассы, выбранной предпринимателем, оборудование должно быть официально внесено в реестр. В РФ допускается использование исключительно таких ККТ.

Установка кассового аппарата

Для полноценного и правильного использования онлайн-кассы предпринимателю на ПСН необходимо:

  1. Приобрести новое кассовое оборудование либо доработать имеющееся.
  2. Заключить соглашение с оператором фискальных данных, пройти регистрацию в персональном кабинете.
  3. Поставить ККТ на учет в ИФНС.
  4. Провести регистрацию аппаратуры.
  5. Внести данные из чека в персональном кабинете на интернет-сайте ФНС.
  6. Проконтролировать наличие информации о кассе в личном кабинете ОФД.

При наличии электронной подписи договор с ОФД возможно оформить через сайт оператора. Здесь же нужно зарегистрировать свой кабинет. ЭЦП потребуется и для онлайн-регистрации на веб-ресурсе ФНС. Делается это в подразделе «Контрольно-кассовая техника», где есть специальный пункт.

Для регистрации нужно заполнить заявление, указав реквизиты ОФД, данные владельца кассы, ИНН, сведения о модели и номере оборудования, заводском номере накопителя и адресе установки. Указывается также сфера применения кассы. Через некоторое время после отправки заявления налоговая присвоит онлайн-кассе необходимый номер, который отразится в персональном кабинете.

Далее выполняется настройка аппарата. Нужно найти пункт «Настройки», выбрать «ОФД» и «Регистрацию». Здесь потребуется введение реквизитов пользователя, включая ИНН, адрес установки и номер, полученный в ФНС. Дополнительно отмечаются режим налогообложения и название оператора, с которым заключено соглашение. После завершения процедуры касса напечатает чек — подтверждение регистрации.

Данные из этого чека нужно внести в персональном кабинете на ресурсе ФНС. Это касается номера чека, точного времени его печати и фискального признака. В итоге на сайте налоговиков появляется карточка с информацией о постановке конкретной кассы на учет.

Важно! Если при установке или регистрации кассы возникают проблемы, лучше воспользоваться советом профессионала.

Во сколько это обойдется

Стоимость онлайн-кассы складывается из двух видов затрат: единовременных и постоянных. К первой категории относятся расходы на покупку оборудования либо модернизацию имеющегося кассового устройства. Новая касса, соответствующая требования законодательства, стоит от 20 000 рублей.

Под модернизацией понимается установка модуля для интернет-подключения, фискального накопителя и специальной электронной платы. После этих действий требуется еще перепрошивка оборудования. Все эти услуги в среднем обходятся в 25 000 рублей.

Постоянные расходы на онлайн-кассу — это оплата интернета (порядка 1000 руб. за месяц), услуг ОФД (примерно 3000 руб. за год), обновления накопителя (около 8000 руб. за год).

Таким образом, в первый год затраты на ККТ составят от 43000 рублей, в дальнейшем — около 23000 рублей в год. Если у предпринимателя нет ЭЦП, к расходам добавится еще 1500-3000 рублей за ее оформление.

Важно! В онлайн-кассе нужно ежегодно менять накопитель, но существуют и модели, рассчитанные на 36 месяцев.

Можно ли получить налоговый вычет

Такие расходы не самым лучшим образом влияют на деятельность ИП. Чтобы поддержать предпринимателей, государство предоставляет компенсацию в размере 18 000 рублей. Это сумма за каждый приобретенный аппарат. Для получения вычета ИП на патенте должен направить налоговикам уведомление с указанием:

  • ФИО бизнесмена;
  • ИНН;
  • номера патента и даты его выдачи;
  • модели и заводского номера кассы;
  • суммы расходов на покупку оборудования, его установку и обслуживание.

Указанная сумма — максимальная. Даже если затраты на кассу были выше, получить больше 18 000 рублей невозможно. Вычет не перечисляется на расчетный счет, открытый предпринимателем в банке. На данную сумму сокращаются налоговые платежи.

Важно! Уведомление в ФНС составляется в свободной форме.

Ответственность за неприменение

Предприниматели на ПСН, для который предусмотрено использование онлайн-касс, обязаны установить такое оборудование в срок. В ином случае их ждет штраф:

  • От 30 000 руб. либо 75-100% от неучтенной суммы за неприменение кассы.
  • Приостановление работы на 3-месячный срок при повторном нарушении при сумме продаж свыше 1 млн руб.
  • 5000-10000 руб. за нарушение правил установки или регистрации кассы, игнорирование запросов из ФНС.
  • Предупреждение или 10000 руб. за невыдачу чека.

Чтобы избежать таких санкций, нужно вовремя установить кассу, правильно подключить ее и выдавать чеки покупателям.

Большинству ИП, работающих на патенте, с июля 2019 года необходимо пользоваться онлайн-кассами, но для некоторых категорий бизнесменов предусмотрена отсрочка. Предпринимателям важно правильно выбрать оборудование и подключить ее с учетом требований законодательства, чтобы не столкнуться с внушительными штрафами.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/neobxodimost-onlajn-kassy-dlya-ip-na-patentnoj-sisteme.html

Ип на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах

Кассовый аппарат на патенте

  • Нужен ли кассовый аппарат
  • ИП на патенте

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

  1. При торговле подакцизными товарами.

    Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:

    • этиловый спирт;
    • спиртосодержащая продукция;
    • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
    • табачная продукция;
    • автомобили легковые;
    • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
    • автомобильный бензин;
    • дизельное топливо;
    • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
    • бензин;
    • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
    • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

  2. При использовании автоматического устройства для расчетов.
    Автоматическое устройство для расчетов – это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  • продажа газет и журналов;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций (“с улицы” никого не обслуживаете);
  • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги нянь;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.

Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 – 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • Система налогообложения;
  • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  • Сумма расчета;
  • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  • Должность и фамилия лица оформившего документ.

Источник: https://spb-kassa.ru/nujen%20li%20kassoviy%20apparat/nujen_li_kassoviy_apparat_ip_patent.html

Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?

Кассовый аппарат на патенте

Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.

Законодательство о ККТ

Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.

Принципиальные новшества таковы:

  1. В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
  2. Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.

Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.

При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.

Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.

Правила для патентной системы

ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.

Первоначально разработали такие принципы:

  1. Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
  2. До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
  3. Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.

Бесплатная консультация по налогам

Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.

Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.

Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.

Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.

Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.

В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.

Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.

Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.

Кто должен применять ККТ при покупке патента

Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

  • он нанимает работников;
  • он занимается перепродажей товара.

Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:

  • парикмахерские и косметические услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
  • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
  • ветеринарные услуги;
  • занятия по физкультуре и спорту;
  • прокат какого-либо имущества;
  • розничная торговля;
  • услуги общественного питания;
  • производство молочной продукции;
  • рыбоводство и рыболовство;
  • охота и охотничьи хозяйства.

При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.

У кого есть возможность сэкономить

Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.

Правила предоставления вычета такие:

  1. Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
  2. На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.

Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.

Как правильно работать без ККТ

Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.

Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.

Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:

  • порядковый номер;
  • реквизиты;
  • дата, время и место проведения расчета;
  • наименование товаров и услуг;
  • операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
  • цена;
  • фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
  • система налогообложения — ПСН;
  • сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
  • должность и ФИО работника, который провел расчет.

Что ждет ИП на ПСН в 2020 году

Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.

Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.

Подведем итоги

Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.

В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.

Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.

Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlain-kassa-dlya-ip-na-patente/

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: