Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Содержание
  1. 4 распространённых вида мошенничества в компании — и способы их предотвратить — Офтоп на vc.ru
  2. 1. Слив конфиденциальной информации
  3. Что делать
  4. 2. Откаты
  5. 3. Фальсификация документов
  6. 4. Бизнес на рабочем месте
  7. Общие советы
  8. В заключение
  9. «В самых выдающихся схемах корпоративного мошенничества всегда есть след топ-менеджеров»
  10. Никакого сора из избы
  11. Немного Apple есть в каждом
  12. Как бороться с корпоративным мошенничеством
  13. 10 признаков мошеннических схем в компании
  14. Противодействие корпоративному мошенничеству 
  15. Первый шаг
  16. Второй шаг
  17. Третий шаг
  18. Запомнить
  19. Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы
  20. Недружественное поглощение (рейдерство) и потеря активов
  21. Лоббирование интересов дружественных компаний, «откаты» и «корпоративная коррупция»
  22. Корпоративное мошенничество в рамках развития компании, инвестиций и финансов
  23. Корпоративное мошенничество: причины, схемы и методы борьбы
  24. Кто занимается противодействием?
  25. Способы исключения агентского конфликта
  26. Что такое форензик?
  27. Какие индикаторы указывают на корпоративное мошенничество?
  28. По каким критериям проводится проверка физического лица?
  29. Недружественное поглощение (рейдерство) и потеря активов
  30. Внутренний контроль
  31. «Правильное» поглощение
  32. Полезная литература
  33. Что нужно знать о корпоративном мошенничестве и как его предупредить?

4 распространённых вида мошенничества в компании — и способы их предотвратить — Офтоп на vc.ru

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Рекомендации от исполнительного директора системы контроля действий сотрудников «Стахановец» Никиты Рогозина.

Никита Рогозин

Согласно исследованию PwC, почти половина российских компаний столкнулись с экономическими преступлениями за последние два года. Самые распространенные виды мошенничества — незаконное присвоение активов, мошенничество в сфере закупок товаров и услуг, взяточничество и коррупция.

По данным Association of Certified Fraud Examiners, из-за этого компании теряют около 5% своего годового оборота. Впрочем, стоит отметить, что, как правило, уровень компьютерной грамотности тех, кто пытается обокрасть вашу компанию, по-прежнему крайне невысок. А потому при желании поймать их за руку не составляет большого труда.

1. Слив конфиденциальной информации

По нашим данным, 95% утечек информации происходит по достаточно простому сценарию: человек скачивает файлы в папку на рабочем столе, а затем сам себе отправляет их по почте. При этом, как правило, используют личные почтовые ящики, но происходит всё это в рабочее время с рабочих же компьютеров.

Гораздо реже злоумышленники скачивают информацию на флешки, пересылают файлы через соцсети и мессенджеры, отправляют на печать или грузят в файлообменники. Можно только гадать, что именно сотрудник сделает с этим данными дальше — продаст конкурентам или заберет с собой при увольнении.

При этом очень часто мошенниками становятся те сотрудники, на которых можно подумать в последнюю очередь. Внешне они вполне лояльны к руководству, выполняют план и вообще ведут себя тихо. Какое-то время назад мы помогали расследовать кейс в банковском секторе, связанный со сливом информации конкурентам.

Оказалось, что данные передавал сотрудник, стоявший самым последним в списке на проверку: он безупречно работал в компании почти десять лет, имел репутацию неконфликтного человека и хорошего семьянина.

Что делать

Для начала нужно понять, какая именно информация составляет коммерческую или иную тайну. Например, это может быть база клиентов, технологии производства или финансовый отчет компании. Лучше всего составить полный перечень данных, нуждающихся в защите. Затем посмотреть, какие из них наиболее уязвимы.

Конечно, можно прикинуть и вручную, но современное ПО способно проанализировать всё в автоматическом режиме и затем выдать отчет, где будет обозначена ваша «ахиллесова пята».

Люди, в рабочие обязанности которых не входит обладание конфиденциальной информацией, не должны иметь к ней доступа.

Довольно часто сотрудников переводят из одного отдела в другой, по ошибке оставляя им расширенные права. Такое попустительство может угрожать безопасности всей компании.

Ведь на мошенничество работники идут только тогда, когда знают, что есть такая возможность, и уверены в своей безнаказанности.

Для того, чтобы предотвратить утечки, в целом достаточно контроля буфера обмена. К примеру, если сотрудник скачает файл на флешку или прикрепит его к письму, уведомление об этом автоматически поступит в службу безопасности компании.

Можно настроить и отслеживание аномальной активности. Например, оповещение придет, если обычно сотрудник отправляет письма весом около 10 МБ, а в очередной раз прикрепит к нему файлы на 100 МБ. Кроме того, копии всех писем с прикрепленными файлами могут автоматически приходить службе безопасности.

Существуют специальные программы, которые предотвращают перемещение файлов на любой носитель — будь то флешка, жесткий диск или почтовая программа.

2. Откаты

Согласно исследованию HeadHunter, каждый третий работник из сферы продаж готов взять откат, если ему поступит такое предложение. Высокий интерес к подобного рода махинациям также проявляют юристы, работники автомобильного бизнеса и административный персонал.

Другое исследование выявило, что такого рода мошенники, как правило, находятся на хорошем счету у руководства. А по нашей статистике, откаты съедают около 11% коммерческой прибыли.

3. Фальсификация документов

Нередко бонусы и премии сотрудников зависят от показателей эффективности их работы. И ради таких вознаграждений многие работники не гнушаются подделывать отчеты и искажать аналитические данные. По нашей статистике, с проблемой фальсификаций данных сталкиваются 43% консалтинговых агентств, работающих в b2b-секторе.

На самом деле, в случае постороннего вмешательства в потоке цифр всегда остается неизгладимый след. Он может быть не виден человеческому глазу, зато хорошо распознается специальными компьютерными алгоритмами.

Еще один кейс из нашей практики. В крупной торговой компании сотрудника отправили проинспектировать точки в десяти городах. По итогам работник сдал подробный отчет. Однако мобильный контроль его корпоративного телефона показал, что на самом деле он побывал с инспекцией лишь в одном городе. А сэкономленное время потратил на посещение баров и клубов.

4. Бизнес на рабочем месте

Очень часто сотрудники ведут двойную жизнь, устраивая свой параллельный бизнес прямо в вашем офисе. Они не просто используют клиентские базы компании, но и откровенно переманивают заказчиков.

По нашим данным, особенно часто такое случается с удаленными и региональными офисами, которые не находятся в постоянном поле видимости руководства.

Главный показатель здесь, конечно, снижение уровня продаж — как всего отдела, так и конкретного сотрудника.

Однажды нам удалось поймать за руку сотрудницу одной из турфирм.

Вместо того, чтобы продавать туры клиентам компании, она сливала информацию о самых выгодных предложениях своему молодому человеку, а также давала инструкции, как лучше продать ту или иную поездку.

Используя эту информацию, мужчина быстро находил клиентов на стороне, а фирма в итоге оставалась без купленных туров и покупателей.

Общие советы

Согласно нашим данным, примерно в половине случаев утечка информации происходит из-за банальной халатности.

В практике был случай, когда в одном из банков сотрудник регулярно использовал зараженную флешку, что ставило под угрозу безопасность всей организации.

Поэтому очень важно регулярно объяснять своим сотрудникам элементарные правила безопасности. Это должно стать ритуалом — как мыть руки перед едой.

Современные программы мониторинга позволяют в автоматическом режиме анализировать каждый клик сотрудников. На основе этой информации работников помещают в различные группы риска. За теми, кто оказался в повышенной, наблюдают более пристально.

Кроме того, на основе активности сотрудников можно помещать их в разные категории. Например, если человек отправляет прикрепленные файлы на сторонние адреса, он может попасть в раздел «подозрительная переписка». А если он часами сидит на сайтах с покером или онлайн-играми — «потенциальный игроман».

Однако если вы используете какие-либо программы слежения за сотрудниками, то вам стоит поставить персонал в известность. Во-первых, чтобы не иметь проблем с законом. А во-вторых, зная, что руководство следит за персоналом, работник несколько раз задумается, прежде чем слить информацию конкурентам или согласиться на «откат».

В заключение

Без прямого наблюдения и анализа происходящего невозможно понять, действительно ли работает внутренняя политика информационной безопасности компании, исполняются ли поставленные задачи или они существуют только на бумаге.

Самая качественная политика может быть разработана, когда сотрудники пройдут обучение и распишутся в формуляре. Но в реальности компания не становится менее уязвимой: политика может исполняться лишь формально. Кроме того, могут существовать способы её обхода.

В моей практике наиболее интересными оказываются исключения из правил. К примеру, самые любопытные вещи происходят, когда сотруднику временно предоставляют пароль администратора компьютера или разблокируют флешку.

Конечно, полностью застраховаться от всех видов мошеннических схем едва ли удастся. Однако максимально себя обезопасить хочется всем.

Именно поэтому специализированные программы, которые анализируют безопасность и защищают данные, внедрили уже треть американских компаний.

Ведь по данным последних исследований Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), каждый случай мошенничества в среднем обходится компании в $150 тысяч.

Источник: https://vc.ru/flood/27506-4-rasprostranennyh-vida-moshennichestva-v-kompanii-i-sposoby-ih-predotvratit

«В самых выдающихся схемах корпоративного мошенничества всегда есть след топ-менеджеров»

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Эксперт о хищениях внутри компаний, «тонких местах» в защите предприятий от преступных схем, а также разных последствиях для «топов» и рядового персонала

Власти выступили с инициативой запретить директорам, которые обогатились за счет компаний, занимать руководящие посты в акционерных обществах.

С учетом размаха корпоративного мошенничества вообще и с участием гендиректоров, в частности, инициатива выглядит неплохо хотя бы как попытка привлечь внимание к проблеме, считает Татьяна Латушкина, директор представительства «СёрчИнформ» в ПФО — компании, производящей ПО для защиты от утечек информации. Подробнее — в колонке, написанной для «Реального времени».

Помните, в прошлом году среди томов судебных дел по «Татфондбанку» появилось еще одно. Примечательно оно было не масштабом нарушения, а примером проявления человеческой природы. Напомню фабулу. Спустя несколько месяцев после того, как все отделения многострадальной банковской махины были опечатаны, в Верхне-Услонском допофисе обнаружили недостачу.

Следствие выяснило, что 8 млн рублей пропали в результате хищения. Схему провернули сотрудники банка. Они забрали расходно-кассовые ордера, рассчитывая, что в неразберихе в центральном офисе этого не заметят. Кроме того, в компьютерной системе было учтено только 560 тыс. рублей, по инкассаторским документам прошло почти 10 млн рублей.

Подозреваемыми по делу проходили начальник допофиса и кассир-контролер.

История тогда сразу обросла слухами, в том числе самыми комичными, люди не уставали удивляться разгулу нарушений в банке. Но конкретно этот эпизод в практике российского мошенничества — капля в море. Просто редкий раз такие факты оказываются на страницах федеральной прессы.

Вопрос корпоративного воровства и мошенничества универсален и касается любой сферы и любой организации. Если верить официальной статистике, ущерб от краж только в сфере ретейла составляет около миллиарда рублей в год, больше половины — от рук персонала.

Аналогичная ситуация в сфере услуг, например, в страховании. Страховщики страдают от действий мошенников, но редко упоминают, что среди них доля собственных сотрудников очень высока.

Персонал знает, где бреши в безопасности компании: где нет камер, с кем можно договориться «по дружбе» и что «плохо лежит».

«Если верить официальной статистике, ущерб от краж только в сфере ретейла составляет около миллиарда рублей в год, больше половины — от рук персонала». Фото retailer.ru

Но воровство — это только самый простой, лобовой вид корпоративного мошенничества. В целом по экономике оно лишает бизнес 2 трлн рублей, это данные PwC.

Если взять статистику нашей компании, то, после того, как клиент ставит на тестирование программу контроля сотрудников, в среднем ему приходится увольнять 1-2 процента коллектива.

Но бывают и совсем запущенные случаи: однажды под увольнение пошло 40 процентов персонала.

Самое распространенное, что обнаруживают: откатные и боковые схемы, слив баз данных конкурентам, продажа персональных данных на сторону и воровство.

Никакого сора из избы

В самых выдающихся схемах всегда есть след топ-менеджеров. У них самый большой доступ к информации, а также возможности замести следы. По данным того же PwC на совести у руководителей до 50 процентов хищений из компаний.

Но если для линейного персонала мошенничество заканчивается увольнением, то руководители часто умудряются сохранить свой пост. А если и приходится уйти, то «по-тихому» — собственникам неинтересно привлекать внимание к компании таким неприятным образом.

Ограничиваются фиксацией убытков и стараются забыть историю как страшный сон.

Как правило, об истинных масштабах ущерба даже не догадываются. Компании ограничиваются только оценкой прямых убытков: сколько денег пропало со счета, на какую сумму компания лишилась имущества. Если бы кто-то взялся считать простои, упущенную выгоду, имиджевые потери — сумма ущерба выросла бы в разы.

Немного Apple есть в каждом

Говорить о корпоративном мошенничестве для руководителей — это как говорить о чем-то постыдном. Для руководителя или собственника признать факт, что сотрудник, особенно высокопоставленный, мягко говоря, оплошал, — это как рассказать что-то гадкое о своей семье.

Но по роду деятельности приходится слышать неприятные факты поведения сотрудников даже в самых лучших бизнесах: увели базу, создали свою компанию; заключали сделки с аффилированной организацией; взяли откат; много лет использовали транспорт компании как собственный — примеров масса. Воруют в компаниях, которые признаны лучшими работодателями.

Та же компания Apple устала бороться с корпоративным мошенничеством и утечками информации. Но в сеть по иронии утекают даже инструкции по борьбе с утечками.

«Воруют в компаниях, которые признаны лучшими работодателями. Та же компания Apple устала бороться с корпоративным мошенничеством и утечками информации». Фото apple-iphone.ru

Знаю, сравнение с Apple всегда вызывает улыбку. Где мы, а где инновационные корпорации. Так было раньше. Сейчас в большинстве случаев доказывать, что в любой компании есть что украсть, не нужно. Но даже в крупных компаниях, вопрос защиты бывает решен однобоко. Судя по опыту бизнесменов, обращающихся к нам, главные «тонкие места» такие:

  1. Увлечение «бумажной» безопасностью: регламент приняли, правила работы с информацией прописали, директор подписал, на этом дело считают законченным. В отчетах все прекрасно, а в реальности — данные никто и никак не защищает. Это очень роднит бизнес с госструктурами, которые в своей борьбе с коррупцией опираются на трехэтажные формулировки, за которыми пустота: «рассмотреть вопросы», «обеспечить контроль», «разработать комплекс организационных, разъяснительных и иных мер» и пр.
  2. Болезненный контроль. В противоположность первому подходу этот, наоборот, предполагает тотальное исполнение всех политик безопасности. А написаны они на все случаи жизни. Правда, «все случаи жизни» все равно не предусмотришь, в итоге в бизнесе выстраиваются чрезмерные преграды бизнес-процессам. В такой ситуации даже добропорядочные сотрудники выискивают такие пути обхода, о которых собственник и служба безопасности не догадаются. В рамках этого же подхода руководители практикуют максимальную блокировку всех каналов связи, неразумную бюрократизацию, тотальные проверки на детекторе лжи.
  3. Смирение. Заложить процент на воровство — это одна из распространенных тактик борьбы с корпоративным мошенничеством. Считается, что так проще, раз риск корпоративного мошенничества и воровства все равно неизбежен. Но c таким подходом никогда не узнаешь масштабов проблемы, в какой-то момент бизнес просто не выдержит такой финансовой нагрузки.

Истина как всегда где-то рядом: важны и регламент, и воля, и здоровая бюрократия. Паранойя руководителя не приведет бизнес к процветанию, но тот, кто игнорирует безопасность вовсе, может нарваться на более серьезные проблемы.

Эту ситуацию способен разрешить «профессиональный параноик», вместе с которым можно провести большой аудит безопасности, решить, что будет достаточными, а что — избыточными мерами защиты бизнес-процессов и по мере их изменения садиться за стол переговоров снова.

На первом этапе компании может быть достаточно средств разграничения прав доступа к информации, по мере роста и развития потребуются современные системы защиты от утечек и расследования фактов корпоративного мошенничества. Да, природу человека не переделать, и в лучших компаниях будут обнаруживаться скелеты в шкафах. Вопрос масштабов и реакции.

БизнесРозничная торговляУслугиТехнологииIT

Источник: https://realnoevremya.ru/articles/118666-kolonka-eksperta-pro-korporativnoe-moshennichestvo

Как бороться с корпоративным мошенничеством

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса.

Согласно данным исследования, проведенного разработчиком средств информационной безопасности Searchinform, в 2019 году 40% российских компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников навредить бывшему работодателю.

Участники опроса столкнулись с разными формами корпоративного мошенничества и угроз безопасности: попытки откатов — 30%, промышленный шпионаж или работа на конкурентов — 24%, саботаж — 17%, создание фирмы-боковика — 11%.

Любой обман означает утечку активов, из-за нее снижается эффективность бизнеса. Помните, что борьба с мошенничеством —  это прежде всего борьба с человеком.

И победить в ней можно, только понимая причины, которые толкают людей на совершение противоправных действий.

Важное значение также имеют превентивные меры противодействия корпоративному мошенничеству, потому что бороться с ситуацией, когда все уже украли, бессмысленно. 

Для борьбы с мошенничеством бизнес должен построить три линии обороны: 

Корпоративные правила и процедуры — весь бюрократический аппарат локальных нормативных документов, которые руководитель создает, чтобы не допустить случаев мошенничества. Борьба с противоправными действиями сотрудников начинается с установления писаных правил. Нет запрета — нет нарушения.

Внутренний контроль. Борьба с мошенничеством — лишь малая часть большой системы внутреннего контроля компании. Корпоративное мошенничество. Хищение активов

Внутренний аудит проверяет эффективность двух предыдущих линий обороны от корпоративного мошенничества.

Это контрольные подразделения, которые следят за работой, причем речь идет не только о внутреннем аудите, но и о других контрольно-ревизионных подразделениях экономической безопасности.

Они проверяют состояние корпоративной среды, бюрократической системы, на основании которой организована борьба с мошенничеством. 

10 признаков мошеннических схем в компании

Список признаков злоупотреблений не ограничивается приведенными ниже. Чтобы выявить корпоративное мошенничество, обращайте внимание на любые отклонения от нормы в поведении коллектива и дополняйте перечень своими, присущими только вашей компании и отрасли сигналами. 

  1. Уменьшение оборота или спроса на отдельные товары или услуги, которое невозможно объяснить внешними факторами. 

  2. Уменьшение объема заказов постоянными клиентами. 

  3. Нехарактерная для обычного потребителя структура заказа. 

  4. Нет прогнозируемого роста доходов. Прибыль существенно ниже плановой. 

  5. Несоответствие роста покупателей росту оборота. 

  6. Потеря клиентов.

  7. Время, проведенное с клиентом, не соответствует стоимости заказа. Может говорить о некомпетентности или о том, что не все, включенное в заказ, проходит через компанию. 

  8. Увеличение расходов фирмы.

  9. «Хороший» сотрудник вдруг становится «плохим»: например, потерял интерес к работе, много времени проводит вне ее и при этом появляются клиенты, на которых тратится много времени без отдачи.

  10. Изменения в образе жизни, внешнем виде сотрудника. Реагируйте на резкое расхождение баланса доходов и расходов.

Внутренний контроль

Противодействие корпоративному мошенничеству 

Пошаговое руководство по настройке корпоративной системы противодействия мошенничеству.

Первый шаг

Разработайте корпоративную политику противодействия мошенничеству. Сотрудники должны понимать, как их должностные обязанности связаны с этой тематикой. То есть задача руководителя — создать вселенную внутреннего контроля, вселенную борьбы с мошенничеством.

Не оставляйте без серьезных последствий ни один факт мошенничества. Когда случай мошенничества замалчивается, скрывается, а высшее руководство (владельцы, совет директоров) не проявляет нетерпимости к проступку, никакие бюрократические инструкции не помогут. Потенциальный мошенник должен знать, что будет наказан и не сможет воспользоваться плодами «своего труда».

Второй шаг

Создайте систему связи персонала с руководством для сообщения о фактах мошенничества. Это один из базовых элементов внутреннего контроля.

Он должен быть построен таким образом, чтобы сотрудники, видя, что их окружение (и руководство) недостойно себя ведет, могли безопасно сообщить об этом высшему руководству, минуя своего непосредственного начальника.

Задача руководителя при построении этой политики — предусмотреть ситуации, когда сообщение окажется анонимным оговором, неправдой. 

Сотрудник должен знать: если на его глазах компании наносится ущерб, у него есть возможность рассказать об этом. Это не донос, не стукачество, а проявление лояльности к своей компании. У такого работника есть три возможности: участвовать в мошенничестве, промолчать или сообщить наверх. И для лояльного сотрудника выбор очевиден. 

Третий шаг

Разработайте систему противодействия мошенничеству и хищениям, подготовьте перечень локальных нормативных актов, связанных антимошенническими процедурами, который должен исполняться. Работайте по циклу: 

придумали, как бороться → боремся → проверяем, как боремся 

Работайте прозрачно, без схем сокрытия доходов. Среда разъедает человека: чем больше руководитель погружен в серые схемы, тем скорее кто-то постарается оставить часть мешков с деньгами у себя. Если высшее руководство компании ворует у собственника, скорее всего, сотрудники тоже будут воровать.

Запомнить

  • Мошенничество — серьезная проблема для российского бизнеса. В 2019 году до 40% компаний сталкивались с попытками уволенных сотрудников им навредить, а также другими угрозами безопасности и проявлениями корпоративного мошенничества.
  • Чтобы противостоять мошенничеству, бизнес должен выстроить три линии обороны: корпоративные правила и процедуры, внутренний контроли и систему внутреннего аудита.
  • Внимательно отслеживайте отклонения от нормы в поведении коллектива и другие признаки мошеннических действий. Создайте свой список таких признаков, характерных для вашей компании и отрасли.
  • Используйте пошаговое руководство по настройке корпоративной системы борьбы с мошенничеством: разработайте политику противодействия и не оставляйте факты нарушений без последствий, подготовьте каналы связи с высшим руководством для добросовестных сотрудников, разработайте локальные нормативные акты и следите за их исполнением, ведите бизнес прозрачно.

Статья подготовлена на основе лекции Алексея Петрова, практикующего аудитора, преподавателя Русской Школы Управления.

Приглашаем на курсы по комплаенс-менеджменту и противодействию коррупции. Выбрать программу и формат обучения.

Источник: https://uprav.ru/blog/kak-borotsya-s-korporativnym-moshennichestvom/

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Основные «блоки» причин, которые влияют на корпоративное мошенничество в России:

  1. Частная или государственная компания. В частной компании есть конкретный собственник, а в государственной «государство».
  2. Культура или корпоративные правила ведения бизнеса собственниками компании.
  3. «Серые» схемы ведения бизнеса.
  4. Слабый анализ рынка.
  5. Слабо проработанные плановые показатели компании.
  6. Кадры, кадры и еще раз кадры.
  7. Эффективность системы корпоративного управления и контроля, основанная на алгоритмах оценки и анализа данных и показателей деятельности компании. Эффективность риск-менеджмента, контрольно-ревизионной службы и службы безопасности.
  8. Корпоративная среда, лояльность и мотивация сотрудников компании.

Основные «блоки» направлений, причин и схем корпоративного мошенничества, которые могут привести к серьезным финансовым, материальным или репутационным потерям для компании.

Недружественное поглощение (рейдерство) и потеря активов

Причины: Слабая корпоративная культура, отсутствие мотивации сотрудников и корпоративные конфликты. «Чрезмерная» и не контролируемая передача полномочий ответственным руководителям компании, которые могу привести к потери всего бизнеса или активов в результате недружественного поглощения (рейдерство).

В зоне риска: генеральный директор и главный бухгалтер, юристы, блок развития, инвестиции и финансы, безопасность.

Схемы: Сговор, подкуп, шантаж, личные «обиды» или другие причины, по которым ответственные сотрудники компании-«жертвы», открыто или скрытно участвуют в недружественном поглощении на стороне компании-«захватчика».

Решения: Необходимо отслеживать в режиме онлайн все регистрационные действия по компании и все регистрационные действия по компании (продажа долей, назначение генерального директора и главного бухгалтера, изменения в устав и др.) должны проводится в ФНС при личном присутствии акционеров.

Согласование «значимых» акционерных или корпоративных решений с владельцем компании. Контроль полномочий и решений генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера, топ-менеджеров и юристов. Перекрестное согласование решений и документов.

Эффективная информационная система оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные показатели работы подразделений и топ-менеджеров компании. Особое внимание к обязательствам компании, дебиторской и кредиторской задолженности, конфликтам и судебным разбирательствам.

Эффективные механизмы коммерческой тайны.

Эффективный риск-менеджмент и кадровая безопасность компании. Особое внимание к ключевым сотрудникам компании (вредные привычки, личная жизнь, финансовое положение, долги, конфликты и др.)

Эффективная система мотивации.

Лоббирование интересов дружественных компаний, «откаты» и «корпоративная коррупция»

Откаты и коррупция — одно из самых распространенных и «больных» направлений корпоративного мошенничества в России, которое приводит к значительным финансовым и материальным потерям.

Причины: Слабая корпоративная культура, плохой корпоративный «климат» и отсутствие мотивации сотрудников. Отсутствие эффективной системы оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные показатели подразделений компании. Отсутствие регулярного анализа рынка. Слабая кадровая безопасность. Не профессиональная или «коррумпированная» служба безопасности.

В зоне риска: блок развития, продажи и закупки, финансы, товароведы, бухгалтерия, юристы и безопасность.

Схемы: Умышленное искажение показателей при приобретениях компании (искажение показателей ТЭО). Завышение или занижение стоимости. Продажа товара или услуги в ущерб компании. Фиктивные и не обоснованные скидки для дружественных компаний.

Фальсификации при приемке товара (кол-во, качество и др.) Завышение расходов компании и вывод денег или товара. Ухудшение качества или других показателей приобретаемых товаров или услуг. Кража товара. Заключение договор с заведомо не платежеспособными компаниями.

Создание благоприятных условий для дружественных компаний.

Решения: Регулярный анализ рынка и конкурентов. Грамотно и выверенно составленные бизнес-планы и плановые экономические показатели деятельности компании. Плановые инвентаризации. Эффективная и прозрачная информационная система закупок, тендеров и аукционов.

Эффективная информационная система оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные данные и показатели подразделений компании. Анализ рынка, по направлениям закупки или продажи товаров и услуг, с которыми работает компания. Эффективная система лояльности и мотивации сотрудников. Контроль и анализ финансового положения ответственных сотрудников компании и их близких.

«Контрольные закупки» и «тайный покупатель». «Прямая линия» для партнеров и контрагентов. Эффективная кадровая безопасность.

Корпоративное мошенничество в рамках развития компании, инвестиций и финансов

Причины: Слабая аналитика и анализ рынка. Непрофессионализм, не лояльность и слабая и не эффективная мотивация. Слабая система контроля, оценки и анализа финансовых и товарных потоков компании.

В зоне риска: генеральный директор и главный бухгалтер, юристы, блок развития, инвестиции и финансы, безопасность.

Схемы: Для получения выгоды умышленное искажение показателей объектов инвестирования. Умышленное искажение любых показателей на рынке (цена, прогнозы, аналитика, конкуренты и др.

) на основании которых принимаются решения в компании. Умышленное искажение плановых показателей компании, для получения выгоды в будущем. Фальсификация отчетности и вывод денег или товара.

При большом объеме договоров и контрагентов заключение фиктивных сделок и кража денег компании.

Изменения условий договоров (цены, сроки оплаты, качество и др.) «дружественным» контрагентам после выигранных тендеров. Изменение сроков оплаты контрагентам и размещение денег под проценты в дружественных банках. Получение «откатов» за выплату «авансов» дружественным компаниям. Выплата «фиктивных» штрафных санкций.

Решения: Альтернативная аналитика и анализ рынка при принятии решений для инвестирования. Эффективная система мотивации. Эффективная информационная система контроля, анализа и оценки финансовых и товарных потоков. Особое внимание к ключевым сотрудникам (вредные привычки, личная жизнь, финансы, долги, конфликты и др.)

Я кратко описал основные «блоки» и направления корпоративного мошенничества, но конечно все зависит от размера компании, отрасли, специфики бизнеса и массы других показателей.

Спикер — Иван Зубеня, Управляющий партнер, Коммуникационное агентство «Ангелы бизнеса»

Но мой взгляд самое главное в борьбе с корпоративным мошенничеством – это не контроль и слежка за всеми и вся, а это отношения к сотрудникам и климат в коллективе. Но не менее важные «профилактика», планирование и эффективная система оценки показателей, корпоративная среда и мотивация сотрудников.

Удачи и успехов! 

Источник: https://promdevelop.ru/korporativnoe-moshennichestvo-prichiny-shemy-metody-borby/

Корпоративное мошенничество: причины, схемы и методы борьбы

Корпоративное мошенничество: причины, схемы, методы борьбы

Предотвращение внутрикорпоративного мошенничества и оценка благонадежности контрагентов 2020. омпания «Диалог Менеджмент Партнерс» проведет 5-6 марта 2020 года в Москве 6-ю ежегодную практическую конференцию «ПРЕДОТВРАЩЕНИЕ ВНУТРИКОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА И ОЦЕНКА БЛАГОНАДЕЖНОСТИ КОНТРАГЕНТОВ».

В ходе мероприятия будут обсуждаться вопросы разработки эффективных программ по противодействию мошенничеству, включая профилактические меры, методы проведения корпоративных расследований и разработки планов и программ по предотвращению экономических преступлений. Важно понимать какие процессы сильнее всего подвержены риску мошенничества и как ими управлять.

Правильно оценить эффективность внутренних контролей компании, направленных на противодействие мошенничеству. На основе этой оценки дополнить существующие контроли и создать новые.

Также компании, которые дорожат своим финансовым состоянием и репутацией, должны проявлять должную осмотрительность при ведении бизнеса, в противном случае есть риск стать жертвой недобросовестных контрагентов и получить претензии со стороны налоговой.

Об этом и многом другом будут говорить в рамках предстоящей конференции.

Данное мероприятие предназначено для руководителей следующих профильных подразделений компании:

  • внутренний контроль и аудит;
  • служба безопасности;
  • комплаенс;
  • юридическая служба;
  • риск-менеджмент

Среди рассматриваемых тем конференции:

Кто занимается противодействием?

По умолчанию функция контроля за отсутствием внутреннего мошенничества лежит на высшем руководстве (совет директоров и менеджмент). Путем введения адекватной системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля руководители могут снизить риски корпоративного мошенничества.

Также эту функцию компания может возложить на службу внутреннего аудита. Обычно эту должность занимают люди с экономическим образованием и с опытом работы в бухгалтерии, экономической сфере или внешними аудиторами. Главные задачи внутреннего аудита — оценка вероятности мошенничества и принятие определенных мер при его выявлении.

В некоторых компаниях внутренний аудит включает в себя контрольно-ревизионные отделы или управления, которые занимаются выявлением и расследованием случаев мошенничества в компании.

Способы исключения агентского конфликта

Акционеры, выстраивая систему корпоративного контроля, должны рассматривать ее сразу в нескольких плоскостях.

Изменение положений уставов, положений о Советах директоров, иных корпоративных документов, резко сужающее полномочия топ-менеджмента, должно стать одной из основных практик предотвращения корпоративного мошенничества.

Закон предоставляет широкий круг возможностей для такой корректировки документов, и ею нельзя пренебрегать.

Изменения помогут и остановить регистрацию сделки с недвижимостью, и взыскать ущерб с руководителя или его заместителя, причиненный компании его неправомерными действиями, мошенничеством, обманом или злоупотреблением доверием.

Вторым способом борьбы с агентским конфликтом станет широкое использование возможностей внешнего аудита.

Несмотря на то, что аудиторские компании выбираются собраниями акционеров или участников, они очень часто становятся проводниками интересов менеджмента, намеренно осуществляя проверки с целью не увидеть искажения в отчетности.

Своевременная смена таких компаний и постановка им отдельных технических заданий с упором на возможные теневые зоны и зоны риска помогут усилить контроль над деятельностью менеджеров.

Что такое форензик?

Форензик – это комплекс услуг, направленных на выявление корпоративного мошенничества и коррупции в компании. Форензик-специалисты проводят адвокатские расследования, позволяющие обнаружить недобросовестных работников и отдать их под следствие.

То есть владелец бизнеса не просто узнает, кто из сотрудников, например, продает или приобретает продукцию по невыгодной для предприятия цене, но и с помощью специалистов привлечет их к административной или уголовной ответственности.

А это позволит взыскать с виновных подчиненных выведенные деньги.

Какие индикаторы указывают на корпоративное мошенничество?

  • Закупка все большего количества товара при неизменных объемах производства.
  • Обнаружение на складах при случайных проверках контрафактной или некачественной продукции.
  • Снижение объемов продаж.
  • Систематические жалобы клиентов на качество продукции.
  • Резкое увеличение продаж при снижении стоимости товара.
  • Несоответствие расходов сотрудника его доходам. Например, если менеджер среднего звена приезжает на работу на Ferrari.
  • Резкое увеличение представительских расходов у персонала и т.п.

Наличие даже одного пункта из этого списка служит поводом обратиться за помощью к специалистам по форензику.

По каким критериям проводится проверка физического лица?

  • Идентификация лица (поиск и сбор информации для точной идентификации);
  • проверка паспортных данных;
  • проверка на наличие совершенных ранее уголовных преступлений;
  • проверка на наличие ранее совершенных административных правонарушений;
  • анализ архивной информации;
  • проверка по особым реестрам учета негативной информации;
  • перечень движимого и недвижимого имущества;
  • перечень расчетных счетов и НДФЛ за последние три года;
  • налоговая задолженность;
  • аффилированность лица (в качестве руководителя, учредителя, ИП и т.п.);
  • родственные связи и информация по персоналиям;
  • круг общения, репутация (социальная, деловая и др.);
  • анализ медиаактивности;
  • кредитная история.

После того как ориентация поискового процесса закончена, форензик-специалисты переходят к аудиту каждого звена в структуре компании.

Недружественное поглощение (рейдерство) и потеря активов

Причины: Слабая корпоративная культура, отсутствие мотивации сотрудников и корпоративные конфликты. «Чрезмерная» и не контролируемая передача полномочий ответственным руководителям компании, которые могу привести к потери всего бизнеса или активов в результате недружественного поглощения (рейдерство).

В зоне риска: генеральный директор и главный бухгалтер, юристы, блок развития, инвестиции и финансы, безопасность.

Схемы: Сговор, подкуп, шантаж, личные «обиды» или другие причины, по которым ответственные сотрудники компании-«жертвы», открыто или скрытно участвуют в недружественном поглощении на стороне компании-«захватчика».

Решения: Необходимо отслеживать в режиме онлайн все регистрационные действия по компании и все регистрационные действия по компании (продажа долей, назначение генерального директора и главного бухгалтера, изменения в устав и др.) должны проводится в ФНС при личном присутствии акционеров.

Внутренний контроль

Единственный способ эффективно противодействовать злонамеренным действиям – создание соответствующей специализированной системы внутри организации.

Согласно статистике, в фирмах с числом сотрудников свыше полусотни человек проявления корпоративного мошенничества практически неизбежны.

Это правило действует даже в организациях, где управляющий персонал может состоять в близком родстве друг с другом.

«Правильное» поглощение

В России подавляющее большинство корпоративных поглощений являются «недружественными», поэтому все сотрудники корпорации, ощущавшие себя до слияния частью некой единой системы и привыкшие к определенным «правилам игры», после такой операции приходят в состояние неопределенности и растерянности. Ожидание нежелательных перемен и их свершение может подтолкнуть сотрудника на мошенничество. В качестве самооправдания выступает мотив «как они со мной, так и я с ними».

Перед началом операции по слиянию корпорация-поглотитель обычно стремится выяснить, какими активами на текущий момент обладает организация-жертва.

Производится «разведка» для получения информации от ключевых фигур в управлении организации, естественно, за соответствующую оплату.

Так, главный бухгалтер, юрист, начальник службы безопасности и другие представители высшего звена управления обязаны немедленно докладывать о поступивших извне предложениях, которые должна регулярно инициировать внутренняя служба.

Служба противодействия корпоративному мошенничеству использует в своей работе такие методы:

  • профилактика противоправных деяний;
  • выработка процессуальных мер, ограничивающих возможности мошенников;
  • эффективное расследование уже совершенных незаконных деяний;
  • взаимный контроль сотрудников.

Вот комплекс мер, необходим для предотвращения нанесения ущерба корпорации:

  • внедрение четкой системы разграничения ответственности;
  • назначение конкретных лиц, которые бы отвечали за производство тех или иных бизнес-операций;
  • строгая иерархия внутри управляющего аппарата;
  • недопущение наличия «ничьих и всеобщих» обязанностей в корпорации;
  • лаконичный и прозрачный документооборот и другие подобные административные решения.

Полезная литература

Несмотря на то, что современный бизнес-мир – это мир корпораций, на текущий момент не так много книг, посвященных проблеме корпоративного мошенничества.

Еще меньше серьезных научных исследований, известных широкой публике. Одним из апологетов в данном вопросе является Уэллс Дж. Т.

Его книга «Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества» является обязательной к прочтению для каждого серьезного руководителя.

Другие книги на эту тему:

  • «Подделка первичных документов и сговор с поставщиками», автор Уэллс Дж. Т.
  • «Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля», автор О. П. Толкачева.
  • «Противодействие мошенничеству: Как разработать и реализовать программу мероприятий», автор Ковасич Дж. Л.

Что нужно знать о корпоративном мошенничестве и как его предупредить?

Как происходят расследования корпоративного мошенничества? В начале любого расследования мошенничества желательно подготовить матрицу (схему) дела, куда включается как можно большее количество вероятных действий со стороны подозреваемых.

В такой матрице увязываются между собой различные элементы потенциальной аферы, включая:• похищенные или исчезнувшие средства (имущество);• лица, имевшие возможность для хищения;• вероятные методы совершения хищения;• возможные способы сокрытия данного хищения;• возможности для реализации похищенных средств;• выявленные симптомы или признаки;• виды давления на возможных преступников внешних обстоятельств;• предполагаемые самооправдания лиц, совершивших хищение;• основные слабые элементы внутрифирменного контроля, которые способствовали совершению данного хищения.

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: