Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Содержание
  1. Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ – что такое, Сбербанке, законодательство, в России, 2020
  2. Основные принципы
  3. Прибыльность негосударственного пенсионного обеспечения в РФ
  4. Опыт зарубежных коллег
  5. Права вкладчика
  6. Выбор пенсионных программ
  7. Основные детали договора
  8. Преимущества
  9. Вычет на негосударственное пенсионное обеспечение
  10. Когда можно получить вычет?
  11. Документы для получения вычета
  12. Льготы предпенсионерам в 2020 году – как оформить
  13. Когда возникает статус предпенсионера?
  14. Как получить справку о статусе предпенсионера в электронном виде?
  15. Льготы предпенсионерам на случай безработицы
  16. Всё по плану: выплаты второй пенсии без господдержки не освободили от налога
  17. Идея не прошла
  18. Льготы против гибкости
  19. Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ
  20. Чем предусмотрены
  21. Кто имеет право
  22. Имущественный вычет
  23. Земельный налог
  24. Транспортный налог
  25. НДФЛ
  26. Льготы предпенсионерам
  27. Кто относится к категории
  28. Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ
  29. Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения
  30. Сколько возвращает государство
  31. Как рассчитать налоговый вычет
  32. Документы для возврата
  33. Процесс получения возмещения
  34. Специфика получения вычета в налоговой инспекции
  35. По месту трудоустройства

Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ – что такое, Сбербанке, законодательство, в России, 2020

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Негосударственное пенсионное обеспечение возникло сравнительно недавно. Первые НПФ были основаны связи с опубликованием 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» в конце 20 столетия. В первом десятилетии 21 века и тут, и там в необъятной России начали появляться негосударственные пенсионные фонды.

Они стали возникать под вывесками крупных коммерческих банковских учреждений или страховых компаний. Учредители бурно рекламировали свою деятельность, привлекая все большее количество клиентов. Так чем выгодна такая схема увеличения накоплений для обычного россиянина?

И что получают «взамен» негосударственные объединения? Выигрывает ли при этом государство?

Негосударственное пенсионное объединение образуется с целью пенсионного обеспечения, досрочного пенсионного обеспечения и наряду с ПФ РФ выступает в качестве страховщика в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС).

С другой стороны, это – фонд, который инвестирует прибыльные проекты и за счёт этого приумножает накопленные сбережения активной части населения России.

У каждого НПФ формируется актуальный состав, куда входят:

  • Вкладчики – работодатели или наёмные работники, специалисты, которые решились доверить часть своей будущей пенсии фонду.
  • Участники – те граждане, которые ранее перевели свои денежные средства и уже являются получателем пенсии по старости, по инвалидности или по потере кормильца.

Форма участия и софинансирования – добровольно-заявительная.

Внимание! ПФ РФ переводит в НПФ только накопительную часть пенсии, которая до 2014 года составляла 6 процентов. Страховая часть пенсионного обеспечения остаётся на государственных счетах, то есть уходят на выполнение государственно значимых задач – своевременных выплат сегодняшним пенсионерам.

Не мало важно то, что с 2014 года 6 процентов присоединяются к страховой части и молодой сотрудник не может распорядиться этой частью для собственных накоплений. Ситуация сохранится до 2020 года.

Единственный выход для сохранения накопительной части будущего пенсионного обеспечения – заключить договор с негосударственным пенсионным фондом.

Основные принципы

Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ призвано решить одну единственную, но глобальную проблему современного Правительства – дефицит бюджетных средств. Законодатели изо всех сил пытаются обеспечить пенсионеров достойными выплатами.

Но в силу инфляционных процессов эти шаги не приводят к положительным результатам.

С 2013 года гражданин РФ волен решать, как распорядиться денежными средствами, накопленными на счёте СНИЛС.

Он имеет право:

  • оставить финансы в системе государственного пенсионного страхования;
  • передать средства, находящиеся в накопительном «кошельке», в пользование НПФ.

Когда гражданин в РФ возлагает «бремя» по приумножению накопленных средств негосударственному пенсионному фонду, он инвестирует не только свою будущую пенсию, но и экономику России.

Таким образом, происходит перераспределение денежных потоков из государственного сектора экономики в частный сектор.

Цель механизма – увеличение ежемесячных пенсионных выплат при выходе на пенсию.

Прирост получается на несколько процентов, иногда прогнозируется даже вдвое:

Функции НПФсбережение
накопление
приумножение

Прибыльность негосударственного пенсионного обеспечения в РФ

Польза негосударственной системы обнаруживается не сразу. Это – дополнительный доход. Ощутимые перемены ощущаются только при выходе на пенсию: пенсионер на пенсии получает больше, чем его коллеги. В общем случае, прибыльность действий каждого НПФ оценивается в процентах.

Инвестиционный доход, как правило, превышает индекс инфляции. Наоборот, рост пенсий «рядовых» пенсионеров от государства никак не может «догнать» высокий уровень инфляции в стране и в экономике в целом.

Так как НПФ стараются инвестировать финансы в выгодные проекты, то эта процедура помогает спасти деньги работодателя от инфляции. Если НПФ «прогорит», то взносы возвращаются обратно в ПФ РФ. К сожалению, гражданин РФ не может повлиять на прибыльность инвестиций того или иного фонда.

Он рискует, заключая договор, но ничего не теряет.

Опыт зарубежных коллег

Данная система успешно работает в развитых странах: в США, Японии и в Западной Европе. Более того, здесь у 90 процентов населения оформлены полисы накопительного страхования жизни, а пенсионное обеспечение считается одной из разновидности этого «продукта».

В государствах с развитой экономикой «вторая пенсия» рассматривается как источник дохода при наступлении следующих событий:

  • нетрудоспособность;
  • смерть (для наследников);
  • инвалидность;
  • достижение 80-летнего возраста.

Внимание! В России НПФ финансируют пенсионера при двух условиях: при достижении пенсионного возраста (60 у мужчин и 55 у женщин) и при получении государственной пенсии. Организации чётко выполняют свои обязанности, а их контроль осуществляется Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда РФ.

Деятельность объединений по негосударственному пенсионному обеспечению подлежит строгому лицензированию ведомственными учреждениями и аккредитованию Центробанком РФ.

Права вкладчика

Прежде чем заключать договор с НПФ, необходимо знать права и обязанности вкладчика.

В первый день посещения заявитель имеет право на получение следующей информации:

Обычно лицензия даётся сроком на пять лет. По истечению данного периода она должна быть продлена.

  • надёжности организации.

составляется на основе мнений компетентных рейтинговых агентств. Для достоверного результата изучаются показатели деятельности компании, её финансовые результаты. Пример таких агентств: Интерфакс, Эксперт РА.

  • Фамилии учредителей.
  • Наименование пенсионных программ с продуманным механизмом инвестирования.

НПФ, организованное в РФ, не имеет право, предлагать одну единственную программу. Клиент должен выбирать из массы продуктов. Каждая схема предусматривает анализ и конкретный расчёт. Сотрудник НПФ обязан сделать калькуляцию, сколько финансов клиент получит при выборе той или иной программы.

Выбор пенсионных программ

Выбор пенсионной схемы определяется в зависимости от потребностей вкладчика. Так, в НПФ Сбербанка каждый клиент самостоятельно принимает решение, каким образом он желает жить на пенсии. От этого устанавливается размер дополнительных взносов, периодичность перечислений (ежемесячно, ежеквартально).

Варианты выплат при наступлении страхового случая:

Подразумевается, что при выборе данной схемы все пенсионные накопления будут уплачены в кратчайший период, например, за 5 лет. Соответственно отчисления превышают государственную пенсию, которая «растягивается» на целых 20 лет.

Система предполагает, что весь накопленный капитал пенсионер получит единовременно, в момент выхода на пенсию. Выбор варианта полезен только для тех, чьи накопления в НПФ составляют менее 5 процентов от всей страховой суммы.

Рассчитывается на средний срок дожития, исходя из статистических данных.

Основные детали договора

Типовые формы договора разрабатываются в соответствие с Уставом НПФ.

Каждое положение документа об обязанностях той или иной стороны контракта:

Обязанности вкладчика
Перечисление взносов в установленные сроки и в оговоренных размерахВедение индивидуального счета СНИЛС вкладчика в части формирования накопительной части трудовой пенсии
Информирование об изменении персональных данныхИнвестирование пенсионных накоплений в прибыльные проекты
Обеспечение сохранности финансов
Информирование вкладчика о состоянии индивидуального счета
Назначение пенсии, выплата начислений, в том числе наследникам

Преимущества

Российское законодательство позволяет нам инвестировать свои накопленные средства, приумножать пенсию. Теперь заключать контракт с НПФ можно и на другого человека, родственника. Также разрешается подписывать договора с несколькими инвестиционными компаниями.

Другие преимущества российской системы:

  • В случае смерти вкладчика вся накопительная часть пенсии передается наследникам первой очереди. Также клиент вправе в договоре прописать другого правопреемника.
  • Взносы, уплачиваемые в НПФ, не облагаются налогами. Доход, полученный от инвестирования на фондовых рынках, признается также как социальный. А социальные начисления не подлежат налогообложению.
  • Будущей пенсией можно управлять. У каждого участника системы есть представление, на что он может рассчитывать на пенсии. При желании сумма взносов увеличивается или уменьшается.
  • Уровень прибыли гарантируется по условиям договора. Ее размер – небольшой , 2-5 процентов. Доход с минусом не предусмотрен.

Россия находится «на пороге» больших перемен. Сейчас будущая пенсия молодых специалистов зависит от их работоспособности, от смелости и желания инвестировать деньги в НПФ.

Чем больше зарабатывает работник в настоящий момент, чем активнее он изучает действующее законодательство, чем дольше он готов трудиться, тем солиднее будет его накопленный «капитал» в виде пенсионных начислений.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/negosudarstvennoe-pensionnoe-obespechenie-v-rf/

Вычет на негосударственное пенсионное обеспечение

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

23 Апреля 2018 Команда Налог 24 Социальный вычет 721

Условия получения вычета
Размер вычета
Когда можно получить вычет?
Документы для получения вычета

В настоящее время в России существует два вида пенсионного обеспечения: обязательное (государственное) и добровольное. Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) является дополнительным к государственному и осуществляется путем заключения договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и перечисления взносов по таким договорам.

В соответствии с пп.4 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ, при уплате взносов по договору НПО Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть себе до 13% от суммы взносов.

Вычет можно получить при одновременном выполнении следующих условий:

  • Уплачивать взносы по договору НПО;
  • Быть налоговым резидентом РФ (т.е. Находится на территории РФ не менее 183 дней в течении 12 последних месяцев);
  • Быть плательщиком подоходного налога (НДФЛ) по ставке 13% (например, быть официально трудоустроенным, в этом случае с Вашей заработной платы работодателем удерживается НДФЛ).

Для получения налогового вычета договор НПО не обязательно должен быть заключен в Вашу пользу, но также может быть заключен в пользу супруга(супруги), родителей, детей, дедушки (бабушки), внуков).

Максимальный размер вычета ограничен следующими факторами:

  • Фактическими взносами: можно вернуть не более 13% от взносов на НПО;
  • Удержанным НДФЛ: вычет – это в какой-то мере возврат удержанного с Вас НДФЛ, поэтому Вам не могут вернуть налог больше, чем его удержали за календарный год;
  • В соответствии с п.2 ст.219 НК РФ размер социального налогового вычета не может превышать 120 000 руб., т.е. Вернуть можно не более 15 600 руб. (120 000 х 13%).

Пример: Соловьев А.А. Официально работает, с его заработной платы ежегодно удерживается НДФЛ по ставке 13% в размере 50 000 руб. Соловьев заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ в пользу своего отца.

За год сумма взносов составила 150 000 руб. Соловьев может получить налоговый вычет, но поскольку сумма взносов (150 000 р.) превышает максимальный размер вычета (120 000 р.), он сможет вернуть только 13% от 120 000 руб.

(то есть получить 15 600 руб.).

Стоит отметить, что ограничение в 120 000 руб. распространяется на все виды социального вычета (например, обучение, лечение) и считается суммарно, т.е. если в одном календарном году Вы несли расходы на платное лечение, а также уплачивали взносы по договорам НПО, то Вы можете принять к вычету все эти расходы, но в сумме они не должны превышать 120 000 руб.

Пример: Красильников А.А. Заплатил за стомотологические услуги 100 000 руб., в этом же году он нес расходы по взносам по договору НПО в сумме 70 000 руб. Красильников может получить налоговый вычет как за лечение, так и за взносы на НПО. При этом максимально возможный вычет который он получит – 120 000 руб. (вернут 15 600 руб.).

Когда можно получить вычет?

Получить вычет через налоговую инспекцию можно по окончанию календарного года, в котором Вы уплачивали взносы на НПО (например, платежи были совершены в марте, июле и октябре 2018 года, подать документы на вычет в налоговую инспекцию можно будет в 2019 году).

Если взносы по договору НПО удерживаются работодателем с Вашей заработной платы, то Вы можете не дожидаясь окончания года обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета. В этом случае часть Вашей зарплаты не будет облагаться НДФЛ, то есть на руки Вы будете получать больше (на 13% от суммы удержанных взносов).

Если Вы не подали сразу документы на получение вычета, то Вы можете сделать это в течение трех лет с момента уплаты взносов. Поскольку в соответствии со ст.78 НК РФ налог можно вернуть не более чем за три последних года.

Пример: Васильева Т.А. Оплачивала взносы на НПО в с 2013 года по настоящее время. Сейчас (в 2018 году) она может получить вычет за три последних года, для этого в налоговую инспекцию ей нужно подать три комплекта документов – за 2017, 2016 и 2015 года. Получить вычет за 2018 год она сможет в 2019, а вычеты за 2014 и 2013 года сейчас уже нельзя получить.

Документы для получения вычета

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки) следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копия договора с НПФ;
  • Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Если взносы по договору с НПФ были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить:

  • свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

Источник: https://www.nalog24.online/articles/sotsialnyy-vychet/na-negosudarstvennoe-pensionnoe-obespechenie/

Льготы предпенсионерам в 2020 году – как оформить

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Общий перечень федеральных льгот для предпенсионеров в России выглядит так:

Вид льгот
Социальные льготыПовышенное пособие по безработице, досрочный выход на пенсию, больше дней на диспансеризацию,  гарантии от увольнения предпенсионера
Налоговые льготыЛьготы по земельному налогу и налогу на имущество

Важно! В каждом субъекте РФ устанавливают региональные льготы предпенсионерам (проезд в транспорте, льготы по транспортному налогу и др.).Узнать, какие льготы у предпенсионеров с 2020 года, можно в ПФ РФ, ФНС РФ, органах соцзащиты.

Например, льготы предпенсионерам с 55 лет в Москве в 2020 году предусмотрены законом города Москвы №19 от 26.09.2018: бесплатный проезд в метро, бесплатное протезирование. Отдельные льготы в 2020 году Москва предоставляет предпенсионерам с 50 лет: профподготовка, диспансеризация по особым правилам, матпомощь в трудной ситуации.

Когда возникает статус предпенсионера?

Понятие «предпенсионер» существует только в обиходе, а в законодательстве есть понятие «граждане предпенсионного возраста», оно стало широко применяться с принятием закона о пенсионной реформе от 03.10.2018 №350-ФЗ (см. статью «Пенсионная реформа: новые правила выхода на пенсию»).

Предпенсионерами считаются граждане в течение 5 лет до наступления возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно (отдельное понимание предпенсионного возраста в налоговом законодательстве, об этом сказано ниже).

Важно! В большинстве случаев предпенсионный возраст определяется индивидуально, т.к. многие имеют право на досрочный выход на пенсию, вследствие чего смещается и пенсионный возраст, и предпенсионный.

Обратите внимание! Вместе со смещением пенсионного возраста для всех граждан в переходном периоде происходит и смещение начала предпенсионного возраста. Переходные таблицы пенсионных возрастов есть на сайте ПФ РФ.

Если вам нужно удостовериться в том, что вы достигли предпенсионного возраста, или получить документ, статус предпенсионера для предоставления льгот можно подтвердить справкой предпенсионера.

Как получить справку о статусе предпенсионера в электронном виде?

Обратите внимание! Справка по постановлению Правления ПФ РФ от 29.10.2018 №464п не выдается в бумажной форме. Для получения сведений о статусе предпенсионера не нужно уплачивать госпошлину и другие платежи.

Почему не нужна бумажная справка с печатью и подписью? – Все работодатели и госорганы проверяют информацию по электронным каналам связи с ПФ РФ. Достаточно распечатать электронную справку и представить ее для информации, без всякого заверения.

Моментально получить справку можно через сервис Личный кабинет на сайте ПФ РФ, при условии, что вы зарегистрированы на Госуслугах. Порядок действий по получению электронной справки предпенсионера:

  • выполнить вход в правом верхнем углу страницы (через Госуслуги);
  • в разделе «Пенсии» выбрать вариант «Заказать справку об отнесении к категории граждан предпенсионного возраста»;
  • выбрать орган, в который предоставляется справка (работодатель, служба занятости, ФНС) – в зависимости от выбора органа форма справки предпенсионера не меняется, но ставятся разные ссылки на нормы законов.

Обратите внимание! Справка предпенсионера (она озаглавлена как «Сведения об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста») сразу же доступна для скачивания в разделе «История обращений» в форматах PDF и XML. Ее можно распечатать.

Если вы не зарегистрированы на Госуслугах, можно запросить электронную справку о статусе предпенсионера в отделении ПФ РФ (лично или по почте) или в МФЦ. Вы получите ее на указанный в запросе адрес электронной почты.

Льготы предпенсионерам на случай безработицы

Обратите внимание! Для получения особых льгот предпенсионер при постановке на учет в качестве безработного представляет в службу занятости справку ПФ РФ, предназначенную для органов занятости.

Для предпенсионеров установлены лучшие условия обеспечения, чем для граждан, не достигших предпенсионного возраста:

  • период получения пособия по безработице для предпенсионеров – максимально 12 месяцев суммарно в течение 1,5 лет; на работах, за которые пенсия назначается раньше обычного срока, к этому периоду прибавляется 2 недели за каждый год стажа сверх 20 (для женщин) и 25 лет (для мужчин). Максимальный период получения пособия в этом случае – 24 месяца в течение 3 лет;
  • размер пособия предпенсионерам, отработавшим более 26 недель до потери работы:
ПериодРазмер пособия по безработице для предпенсионера (от среднего заработка за последние 3 месяца работы)
Первые 3 месяца75%
Затем в течение 4 месяцев60%
Далее45%

Размер пособия для тех, кто отработал менее 26 недель – на уровне минимальной величины пособия.

Размер пособия по безработице для предпенсионера в 2019 был не менее 1500 руб. и не более 11280 руб. (постановление Правительства РФ от 15.11.2018 №1375). 

Источник: https://rusjurist.ru/socialnoe_obespechenie/pensiya/kakie-lgoty-polozheny-predpensioneram-i-kak-ih-oformit/

Всё по плану: выплаты второй пенсии без господдержки не освободили от налога

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Минфин не согласился создать паритет для развития классического негосударственного обеспечения (НПО) и своего продукта — гарантированного пенсионного плана (ГПП) — за счет эквивалентных налоговых льгот.

Такой вывод можно сделать из письма за подписью замминистра финансов Алексея Моисеева в ответ на предложения СРО НАПФ, которая инициировала преференции для участников НПО.

Минфин не поддержал ни одну из налоговых инициатив ассоциации, объяснив свою позицию риском выпадающих доходов региональных бюджетов. В частности, ведомство выступает против увеличения налогового вычета при формировании негосударственной пенсии до 52 тыс.

рублей, а также освобождение от НДФЛ выплат по договорам НПО. Участники рынка считают, что таким образом министерство ставит свой продукт в более привилегированное положение.

Идея не прошла

Этой осенью первый зампред ЦБ Сергей Швецов и группа депутатов заявили о том, что планируют развивать классическое НПО параллельно с ГПП.

Свои предложения по развитию негосударственной пенсии заинтересованным ведомствам направляли обе СРО — и НАПФ, и АНПФ.

Инициативы касались, в том числе, расширения налоговых льгот, что приобрело особую актуальность на фоне презентации Гарантированного пенсионного плана, для которого авторы предусмотрели существенную господдержку.

https://www.youtube.com/watch?v=xYOBsrJL-Cg

Как указывалось в финансово-экономическом обосновании к проекту закона, ради налоговых льгот финансовое ведомство готово пойти на выпадающие доходы бюджета в размере около 13 млрд рублей.

Предложения НАПФ, по оценке самой СРО, максимально (с учетом софинансирования взносов со стороны государства и других мер по стимулированию) обошлись бы бюджету примерно в те же 13 млрд рублей, рассказали «Известиям» в ассоциации. Однако Минфин не поддержал не только софинансирование, но и ни одно из налоговых предложений НАПФ.

Прежде всего, идею повышения предельной суммы для налогового вычета с 120 тыс. до 400 тыс. рублей. Налоговый вычет в этом случае составил 52 тыс. рублей (сейчас его максимальный размер — 15,6 тыс. рублей). Однако Минфин отклонил эту инициативу.

Руководитель Комитета СРО АНПФ по развитию корпоративных программ Дмитрий Геркусов напомнил в разговоре с «Известиями», что и его ассоциация обращалась в Минфин с аналогичным предложением.

Кроме того, АНПФ выступила с инициативой перевести вычет из разряда социального в инвестиционный, поскольку вложения граждан на этапе накопления осуществляются с целью приумножения своих взносов за счет инвестирования средств фондами, уточнил представитель ассоциации.

Он сообщил, что на совете АНПФ было принято решение о том, что сумма вычета должна быть увеличена до 1 млн рублей.

— От Минфина был получен ответ, что вопрос можно обсудить в комитете Госдумы по налогообложению, но само ведомство не поддерживает идею повышения налогового вычета. Комитет по развитию корпоративных программ АНПФ обязательно продолжит отстаивать позицию по повышению налогового вычета в том числе во взаимодействии с законодателями, — подчеркнул Дмитрий Геркусов.

Минфин, как следует из письма в НАПФ, не поддерживает и идею об освобождении от налога на доходы физлиц выплат по договорам НПО. Нужно отметить, что по ГПП получателей от этого бремени планируется избавить.

Свою позицию ведомство объясняет тем, что НДФЛ является федеральным налогом, но при этом 100% поступлений зачисляются в бюджеты субъектов и муниципальные образования.

В подавляющем большинстве регионов этот налог занимает первое место по объему поступлений, поэтому любые преференции по нему повлекут соответствующий рост выпадающих доходов, а большинство субъектов являются дотационными, подчеркивается в письме Минфина.

Льготы против гибкости

Участники рынка и эксперты считают, что подобный подход создает конкурентное преимущество для ГПП. Кстати, это же опасение содержится в проекте позиции РССП по новому продукту.

Работодатели опасаются даже возникновения арбитража между двумя системами.

Более того, представители РССП полагают, что из-за более выгодных условий ГПП может подорвать существующую систему негосударственных пенсий.

— Сегодня участниками НПО в рамках корпоративных программ являются свыше 6 млн человек, коэффициент замещения утраченного заработка которых уже превышает 50%, — прокомментировал «Известиям» президент НАПФ Константин Угрюмов.

— Сохранение и развитие этих программ во многом зависит от сбалансированности регуляторного стимулирования ГПП и НПО.

На наш взгляд, нельзя допустить конкуренции между этими двумя системами в части льгот по НДФЛ, сумм налоговых вычетов на взносы, страхования пенсионных резервов и по другим ключевым условиям, — заявил «Известиям» Константин Угрюмов.

Директор рейтингов финансовых институтов Национального рейтингового агентства НРА Юрий Ногин согласен, что у ГПП есть существенное конкурентное преимущество перед НПО, в том числе, из-за более значительных налоговых льгот.

— С экономической точки зрения у НПО и ГПП нет особых различий, но продукт Минфина имеет политическую окраску, — полагает эксперт. — Нужно запустить новый пенсионный продукт, поскольку судьба накоплений, сформированных в рамках ОПС (Обязательная пенсионная система.

— «Известия») по-прежнему находится под вопросом из-за сохраняющегося моратория. При этом о новом продукте, который должен прийти на смену уже известному, говорится больше трех лет, и пока его конфигурация до конца не определена.

Это затрудняет стратегическое планирование и вызывает множество вопросов у участников рынка.

По мнению Юрия Ногина, логично, что Минфин не желает унифицировать условия для НПО и ГПП, пытаясь разграничить эти два продукта. Иначе в гарантированном плане, в принципе не будет существенных отличий, добавляет он.

— У ГПП преимуществом являются налоговые льготы, а у НПО — гибкость и индивидуальный подход, — пояснил представитель НРА.

Пресс-служба Минфина в ответ на запрос «Известий» сообщила, что законопроекты о ГПП разработаны для совершенствования негосударственного пенсионного обеспечения и предусматривают возможность граждан накапливать на негосударственную пенсию в рамках гарантированного пенсионного плана.

— Работа над законопроектами ведется совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и организациями. Кроме того, проведен ряд встреч с экспертным сообществом. Предложения, поступившие в Минфин России в рамках публичного обсуждения законопроектов, в настоящее время прорабатываются, — напомнили в ведомстве.

В пресс-службе ЦБ «Известиям» сообщили, что предметно анализировать параметры ГПП и их соотношения с остальным НПО целесообразно после доработки законопроекта о гарантированном пенсионном продукте по итогам общественного обсуждения.

Источник: https://iz.ru/954635/anna-kaledina/vse-po-planu-vyplaty-vtoroi-pensii-bez-gospodderzhki-ne-osvobodili-ot-naloga

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категорииВарианты
Пенсионеры по старостиПенсионеры освобождены:
  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран трудаЛьгота пенсионерам:
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудитьсяНалоговая льгота для пенсионеров:
  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп
  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ

Налоговые льготы по негосударственному обеспечению пенсий отклоняют

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Сколько возвращает государство

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

  1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
  2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
  3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Документы для возврата

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формата 3-НДФЛ.
  4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
  5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
  6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
  7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
  8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
  9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого НВ к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Процесс получения возмещения

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

  • Подготовка документации.
  • Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Специфика получения вычета в налоговой инспекции

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Важно! Если налоговики обнаружат неправильно заполненные бумаги или расхождения в сведениях, они возвращают документы лицу, претендующему на возврат. Когда ошибки будут исправлены, гражданин повторно обращается в ФНС.

По месту трудоустройства

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Важно! Человек сможет получить НВ по месту трудоустройства, если отчисления в ПФ осуществлял работодатель, и эта сумма удерживалась из заработка.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ».

Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов.

Максимальная величина компенсационной  выплаты – 15600 рублей в год.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-na-pensionnye-vznosy-v-npf.html

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: