Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Содержание
  1. Перевод краткосрочных займов в долгосрочные проводки
  2. Расчеты по кредитам и займам (счета 66 и 67)
  3. Перевод кредита из краткосрочного в долгосрочный проводки
  4. Краткосрочные и долгосрочные займы
  5. Требуется ли переводить долгосрочные займы в краткосрочные: правила заполнения бухгалтерской отчетности
  6. Период выплаты денег по займу
  7. В каких случаях допустим перевод займов?
  8. Проводки при переводе займов в категорию краткосрочных
  9. Как отразить перенос долгосрочных обязательств в краткосрочные в учетных документах?
  10. Как правильно составить отчетность?
  11. Как отразить в отчетных документах перевод займа в краткосрочный долг?
  12. Возможен ли перенос краткосрочных займов в категорию долгосрочных?
  13. Уточнения по ведению отчетности
  14. Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году
  15. Учет краткосрочных кредитов на 66 счете
  16. Долгосрочные кредиты (счет 67)
  17. Перевод краткосрочных займов в долгосрочные
  18. Перевод долгосрочного кредита в краткосрочный проводки
  19. Как отразить в учете перевод долгосрочных займов в краткосрочные
  20. Что нужно знать при оформлении краткосрочного займа?
  21. Краткосрочный займ
  22. Условия оформления
  23. Краткосрочные и долгосрочные займы: сроки, отличия
  24. Классификация инвестиций
  25. Изменения в законодательстве для заемщиков
  26. Инвесторам
  27. Сроки долгосрочных займов
  28. Перевод краткосрочных займов в долгосрочные
  29. Займ на какой срок оформлять?
  30. Заемщикам
  31. Преимущества краткосрочных займов
  32. Преимущества долгосрочных займов

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные проводки

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Перевод краткосрочных займов в долгосрочные проводки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

НК РФ). А вот проценты за пользование заемными средствами по мере перечисления контрагенту вы вправе отражать в расходах, если применяете УСН с объектом доходы минус расходы (подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При этом до 2015 года проценты в целях налогового учета надо нормировать по правилам, изложенным в статье 269 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Высокая скорость оформления, доступность и универсальность делает эту форму финансирования чрезвычайно популярной среди заемщиков. Но часто возникают ситуации, когда клиент нуждается в долгосрочном потребительском кредитовании.

Расчеты по кредитам и займам (счета 66 и 67)

На территории РФ сегодня зарегистрировано более сотни коммерческих организаций, занимающихся предоставлением длительных и краткосрочных ссуд. Каждая из них имеет свои условия выдачи денег в долг на небольшой срок, которые отличаются процентной ставкой, суммой и периодом использования средств.

Условия получение денег в долг изменяются в зависимости от запрашиваемой суммы и срока, на который заёмщик планирует оформлять ссуду. Если говорить о краткосрочном кредитовании, то такой вид займа имеет минимум требований, но и выдаваемая сумма при этом будет минимальной.

Суть рассмотренной формы заимствования заключается в получении денежной суммы, которую можно потратить на приобретение конкретных товаров и услуг.

Может просто прописать как допсоглашение о том, что сумма займа+проценты по нему за прошлый год остаются в распоряжении организации? Посоветуйте как лучше? ol007 27.06.2007, 17:37 план счетов рекомендательный характер носит это где это сказано? т.е. 66 / 67 конечно перевод из краткосрочной в просроченню Д66 К66! перевод из краткосрочной в долгосрочную (Д66 К67) не предусмотрен.

Долгосрочные кредиты — это популярные формы финансирования, которые позволяют заемщикам брать деньги для удовлетворения практически любых целей, не связанных с погашением прочих долговых обязательств и участием в противозаконной деятельности.

Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.

Оформление полноценного кредита в банке не всегда целесообразно, так как сроки рассмотрения заявки могут достигать нескольких дней. К тому же некоторые заемщики просто не желают обременять себя долгосрочными кредитными обязательствами.

Перевод кредита из краткосрочного в долгосрочный проводки

Месяц назад должны были расчитаться с заимодавцем, но никаких действий не было. Может просто прописать как допсоглашение о том, что сумма займа+проценты по нему за прошлый год остаются в распоряжении организации?

В ПБУ 15/2008отсутствуют нормы о разделениизадолженности организации-заемщика пополученным займам и кредитам накраткосрочную и долгосрочную, срочнуюи просроченную, а также положение опорядке перевода краткосрочнойзадолженности в долгосрочную и срочнойв просроченную.
Отрицательная курсовая разница – Д91/2 К66. Курсовые разницы и проценты – это основные расходы по кредиту. Существуют также и дополнительные. Все дополнительные расходы, сопровождающие оформление и получение займа, также включаются в операционных расходы.

Погашение основной суммы обязательствапо полученному займу (кредиту) отражаетсяв бухгалтерском учете организацией-заемщикомкак уменьшение (погашение) кредиторскойзадолженности (п. 5. ПБУ 15/2008).

Краткосрочные и долгосрочные займы

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Сформулируйте хозяйственные операции и составьте бухгалтерские проводки для отражения в учете следующей хозяйственной ситуации.

На практике именно краткосрочные кредиты и займы наиболее распространены. Организации берут их в кредитных организациях на временные нужды, в течение года возвращают.

Организация получила в банке краткосрочный кредит в сумме 300 000 руб. под 12 % годовых на пополнение оборотных средств на срок 2 месяца. Проценты банку согласно договору начисляются и уплачиваются ежемесячно. По истечении срока договора задолженность перед банком по полученному кредиту была полностью погашена.

Получение кредитных денег в банке отражается по кредиту сч.66 в корреспонденции со счетом учета денежных средств, в бухгалтерии при этом отражается следующая проводка Д51 (50, 52) К66. Все курсовые разницы, возникшие в результате пересчета иностранной валюты в отечественные рубли, отражаются в составе операционных расходов/доходов.

Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными.

Источник: https://l4dpro.ru/vozvrat-tovarov/6469-perevod-kratkosrochnykh-zaymov-v-dolgosrochnye-provodki.html

Требуется ли переводить долгосрочные займы в краткосрочные: правила заполнения бухгалтерской отчетности

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Различные компании периодически вынуждены привлекать заемные средства для своего дальнейшего развития. Существует целый ряд правил проводки в отчетных документах кредитных средств и процентов по ним. Процентные отчисления являются частью операционных расходов.

Их проводят при помощи записи — дебет 91/2, кредит 66. Выплата задолженности и перечисление процентов отражается в документах проводкой дебет 66, кредит 51 (52, 53).

При составлении отчетности бухгалтер должен знать, нужно ли обязательно переводить все долгосрочные займы в краткосрочные.

Период выплаты денег по займу

В случае выплаты задолженности частично и ежемесячно соответствующая запись отражает эту операцию также ежемесячно на указанную сумму. Все задолженности в отчетности отражаются с учетом периода их погашения. Условно их подразделяют на:

  • краткосрочные (с рабочим периодом до 12 месяцев);
  • долгосрочные займы.

В процессе работы у бухгалтера нередко возникает вопрос о возможности перевести заемные средства из категории долгосрочных в краткосрочные обязательства. Это случается, к примеру, если срок обязательств составляет 366 дней.

В каких случаях допустим перевод займов?

Согласно регламентирующим бухгалтерскую деятельность ПБУ (в данном случае ПБУ15/01) и исходя из принятой на предприятии учетной политики, возможен перенос долгосрочных обязательств в категорию краткосрочных займов. В этом случае эта операция выполняется ровно за год до возврата основной суммы задолженности.

Помимо этого, возможен учет долгосрочных кредитных средств, период выплаты которых составляет больше одного года, до окончания указанного срока в составе долгосрочных обязательств. Нередко специалисты рекомендуют осуществлять раздельный учет, исходя из рекомендаций Минфина о том, что подобная операция не предусмотрена инструкциями к плану счетов.

Для раздельного учета следует открыть субсчет к основному счету 67. Это целесообразно для учета долгосрочных кредитных средств, срок погашения которых составляет меньше года.

Проводки при переводе займов в категорию краткосрочных

В документах компании для учета краткосрочных обязательств используется счет 66, а для долгосрочных — 67. К категории краткосрочных займов относят все те обязательства, которые нужно погасить не позднее 1 года. Все остальные задолженности учитывают на счете 67.

Начисленные по займам процентные выплаты тоже относятся к 66 счету, но их учет происходит отдельно от основной суммы долга.

Аналитический учет предполагает классификацию обязательств не только в зависимости от сроков погашения, но и по видам кредитных учреждений и иных заимодавцев.

Применяется такая схема организации синтетических счетов:

  • по видам полученных средств применяется субсчет первого уровня (66.х/67.х);
  • в зависимости от конкретных партнеров или уровня бюджетного финансирования, используется субсчет второго уровня (66х.х/67х.х);
  • подразделение по отдельным займам для каждого заимодавца отражается на субсчетах третьего уровня (66.х.х.х/67х.х.х).

Кроме того, при учете долгосрочных обязательств используют две рабочие схемы:

  • счет 67 до окончания срока погашения задолженности;
  • перенос на счет 66 в момент, когда до выплаты по обязательству остается менее 365 дней.

Важно! Обязательно следует отразить выбранный метод учета всех долгосрочных задолженностей в учетной политике фирмы.

Как отразить перенос долгосрочных обязательств в краткосрочные в учетных документах?

На первом этапе привлечения заемных средств бухгалтеру следует решить вопрос об их проводке на основании периода погашения возникшей задолженности. Применяют либо счет 66 (для задолженностей, срок выплаты которых менее года), либо 67.

При учете задолженностей, срок погашения которых ограничен 3, 6 или 12 месяцами, используют счет 66. Не следует забывать об отражении процентных платежей по этим обязательствам. Для указания суммы долга предназначен субсчет к счету 66 и дополнительный субсчет для начисления процентов.

Привлечение заемных средств на период 3 или 5 лет находит свое отображение на счете 67. Для начисления процентов применяют дополнительный субсчет (схема аналогична краткосрочным займам). К 67 счету следует дополнительно оформить два соответствующих субсчета.

Срок использования заемных средств неизбежно сокращается. Соответственно, категория займов на основании периода их погашения рано или поздно должна измениться. Но в учетных документах это обстоятельство отображать нет необходимости. Более того, подобная операция не предусмотрена бухгалтерскими инструкциями.

Для решения подобной ситуации специалисты рекомендуют создать дополнительно к счету 67 отдельный субсчет. Он будет использоваться непосредственно для отражения расчетов по долгосрочным обязательствам.

Как правильно составить отчетность?

Согласно приказу Минфина №66 от 02.07.2010 года, все задолженности и активы при учете в обязательном порядке подразделяют по сроку погашения.

В случае, когда долгосрочные займы по периоду своего погашения переходят в категорию краткосрочных, они должны оставаться на том же счету. Однако, в балансе их следует отображать уже в составе прочих краткосрочных задолженностей. Это правило распространяется и на процентные выплаты.

Особое внимание необходимо уделить начисленным, но еще не переведенным заимодавцу процентным выплатам. Здесь надо учесть срок выплаты. Если он не превышает календарного года (к примеру, договор кредитования предусматривает ежемесячное перечисление процентов), то эти выплаты вносят в состав краткосрочных обязательств.

Иными словами, сальдо счета 67 не всегда полностью вносят в состав долгосрочных выплат, а делят на основании конкретных обстоятельств.

Важно! Для налоговой отчетности основная сумма заемных средств значения не имеет, поскольку не является фактором, формирующим доход предприятия. Что касается процентных выплат, то при необходимости их следует отражать в категории расходов.

Как отразить в отчетных документах перевод займа в краткосрочный долг?

Важно помнить, что эта процедура не находит своего отражения на синтетических счетах бухгалтерского учета. Следует поступить по такому принципу, согласно правилам и должностным инструкциям:

  1. При наличии аналитических счетов необходимо внести соответствующие внутренние записи на аналитических счетах учета задолженностей обеих категорий.
  2. В балансе задолженность, которая по периоду погашения попадает в категорию краткосрочных (но учитывается на счете 67), отражают в категории краткосрочных обязательств.
  3. Если отчетная политики предусматривает форму пояснений, то в отчете о результатах финансовой деятельности и балансе надо отразить этот момент в соответствующей графе (перевод из долгосрочной задолженности). При этом данные об имеющейся на конец отчетного периода долгосрочной задолженности уменьшают, а в категории краткосрочных обязательств увеличивают.

Таким образом, к решению вопроса необходимо подойти с учетом отчетной политики, применяемой на данном предприятии. Специально производить перенос займа в категорию краткосрочных при естественном сокращении периода их погашения необходимости нет. Более того, такая операция будет не совсем правильно с точки зрения правил ведения учета и составления отчетной документации.

Возможен ли перенос краткосрочных займов в категорию долгосрочных?

Подобная операция не предусмотрена, но допустима в ситуации, когда стороны достигли подобной договоренности и провели реструктуризацию кредиторской задолженности. Соответственно, период выплаты займа стал больше. Он составляет более 12 месяцев.

https://www.youtube.com/watch?v=kCUXwY-cX48

В документации это необходимо отобразить, согласно основным правилам ведения отчетности:

  1. Потребуется сделать необходимые отметки по аналитическим счетам при условии, что аналитический учет есть на предприятии. Если аналитического учета нет, то перенос задолженности из одной категории в другую отражают по дебету счета 66 и по кредиту 67 счета. Основанием для выполнения этой операции является изменение условий кредитного договора.
  2. При составлении бухгалтерского баланса средства отображают в категории долгосрочных, поскольку они теперь и являются долгосрочными обязательствами.
  3. Операцию по переносу заемных средств обязательно указывают в пояснениях к отчету о результатах работы предприятия и бухгалтерскому балансу. Естественно, размер долгосрочных обязательств увеличивается, а краткосрочных на эту же сумму уменьшается.

В данной ситуации применяется тот же принцип бухгалтерских проводок, что и при изменении периода погашения долгосрочных займов.

Уточнения по ведению отчетности

Бухгалтеру важно помнить о таких правилах:

  • В случае, если по истечении периода погашения заемные средства не были потребованы заимодавцем, их не переносят, а оставляют на счете 66. Объясняется это тем фактом, что заемные средства могут быть потребованы в течение 12 месяцев. Для грамотной классификации заемных средств по категориям значение имеет срок погашения, а не дата поступления денежных средств предприятию.
  • Нередко при получении краткосрочного займа известно, что срок его погашения будет затем продлен. Однако при учете данных заемных средств необязательно отображать их на счете 67, поскольку в договоре кредитования срок погашения указан точно. На основании этого договора средства могут быть учтены только на счете 66.

При составлении отчетной документации для учета и проводки любых заемных средств самым важным является показатель периода их погашения. При этом его следует учитывать на момент привлечения заемных средств.

Для грамотного ведения отчетной документации специалисты настоятельно рекомендуют создать деление и субсчет для точного отражения полученных кредитов и займов, а также процентных начислений и выплат по ним.

Источник: https://cabinet-bank.ru/nuzhno-li-perevodit-dolgosrochnye-zajmy-v-kratkosrochnye/

Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

> бухучет > Краткосрочные и долгосрочные кредиты – учет в бухгалтерии в 2020 году

Все кредиты выдаются банками только на определенные цели на условиях возвратности на определенный срок, бывают банковскими и коммерческими. Банковский кредит – это денежная ссуда, которая предоставляется кредитным учреждением для производственных нужд организации, он может быть долгосрочным или краткосрочным. 

Краткосрочный кредит – это кредит сроком не более одного года, это основной источник дополнительных средств для организации на временные нужды. Заемные краткосрочные деньги используются для временного пополнения основных и оборотных средств, под товарно-материальные ценности, на капитальный ремонт оборотных и основных средств, а также для других нужд.

Учет краткосрочных кредитов на 66 счете

Для целей учета краткосрочных займов в бухгалтерии предназначен 66 счет бухгалтерского учета «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». Счет 66 – пассивный. Он существует для обобщения информации о движении и наличии краткосрочных займов и кредитов, которые получены организацией.

Кредит может быть получен как в отечественной, так и в иностранной валюте. В последнем случае происходит пересчет валюты в рубли по курсу ЦБ РФ, пересчет производится на момент зачисления денежных средств на валютный счет. Особенности учета валюты можно прочитать здесь.

Курсовые разницы учитываются в составе операционных расходов. Проценты, начисленный к уплате, согласно кредитному договору, учитываются также в составе операционных расходов.

Кроме того, в процессе оформления займа, организация может нести ряд дополнительных расходов, таких как оплата консультационных, юридических услуг, услуги экспертизы, услуги связи и прочие.

Эти расходы также учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

Проводки по учету краткосрочных кредитов и займов:

Учет кредитных сумм, взятых на срок менее одного года, ведется на счете 66.

Проводки по счету 66:

  •  Д50 (51,52, 55) К66 – получен краткосрочный кредит в банке наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К66 – начислен процент к уплате по кредитному договору.
  • Д66 К50 (51, 52, 55) – погашен краткосрочный кредит.
  • Д66 К91/1 – начислена положительная  курсовая разница и процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К66 – начислена отрицательная курсовая разница и процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки выполняются, если займ получены в иностранной валюте.

Долгосрочные кредиты (счет 67)

Долгосрочный кредит – это кредит сроком свыше 1 года, который предоставляет финансовое учреждение или банк организации.

Для юридических лиц долгосрочный кредит предоставляется на приобретение основных средств, инвестирование, реконструкцию или модернизацию технологический линий или же на увеличение производственных мощностей. Такие займы оформляются на 5-10 лет, если предприятие имеет весьма устойчивое финансовое положение и работает не менее полугода.

На рассмотрение заявок по долгосрочному кредиту уходит немного больше времени. В качестве залога могут потребовать не только недвижимость, но и поручителей. Проценты обычно ниже, чем по краткосрочным займам.

Проводки по учету долгосрочных кредитов и займов:

В бухгалтерском учете расчеты по долгосрочным кредитам ведутся на 67 счете бухгалтерского учета. Счет 67 также пассивный.

Проводки по 67 счету:

  • Д50 (51,52,55) К67 – получен долгосрочный кредит наличными (на расчетный, валютный, специальный счета).
  •  Д91/2 К67 – начислены проценты к уплате в соответствии с кредитным договором.
  •  Д67 К50 (51, 52, 55) – погашен долгосрочный кредит банка.
  •  Д67 К91/1 – начислена положительная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.
  •  Д91/2 К67 – начислена отрицательная курсовая разница по процентам в иностранной валюте.

Последние две проводки относятся к долгосрочным займам в иностранной валюте.

Здесь стоит отметить, что организация вправе учитывать долгосрочные кредиты на счете 67 до полного его погашения.

Помимо этого, организация также может перевести займ из разряда долгосрочных в краткосрочные в тот момент, когда до срока его погашения останется не больше одного года.

Во втором случае следует выполнить дополнительную проводку Д67 К66, которая будет означать, что долгосрочный кредит переведен в краткосрочный.

Какой способ учета долгосрочных кредитов выбрать, организация решает самостоятельно, свое решения отражает в учетной политике.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://buhland.ru/kratkosrochnye-i-dolgosrochnye-kredity-uchet-v-buxgalterii/

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Проценты, начисленные по кредиту, отражаются с помощью проводки Д91/2 К66, то есть также включаются в операционные расходы. Возврат кредитных денег и уплата процентов отражается с помощью проводки Д66 К51 (50, 52).

Если организация погашает свой долг частями каждый месяц, то данная проводка выполняется ежемесячно на сумму погашения.

Проводки по краткосрочным кредитам (счет 66): Дебет Кредит Наименование операции 50 (51, 52) 66 Получен краткосрочный кредит 91/2 66 Начислен процент к уплате по кредитному договору 66 91/1 Начислена положительная курсовая разница и процентам в иностранной валюте 91/2 66 Начислена отрицательная курсовая разница и процентам в иностранной валюте.

Такой перевод срочной краткосрочной и (или) долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в просроченную производится организацией-заемщиком на следующий день после истечения установленного договором срока возврата основной суммы долга (таблица 2).

Для осуществления перевода срочной задолженности в просроченную необходима правильная организация аналитического учета по синтетическим счетам 66 “Расчеты по краткосрочным кредитам и займам” и 67 “Расчеты по долгосрочным кредитам и займам” в разрезе субсчетов “Расчеты по срочной задолженности” и “Расчеты по просроченной задолженности”. На соответствующем субсчете счета 66 или 67 просроченная задолженность должна учитываться до полного ее погашения или до списания в качестве задолженности с истекшим сроком исковой давности. Согласно п.

Внимание Дополнительные расходы включены в состав операционных 66 50 (51, 52) Погашение краткосрочного кредита Учет долгосрочных кредитов (проводки по счету 67) Долгосрочные кредиты берутся организацией обычно для обновления основных средств, приобретения нематериальных активов, проведения модернизации, реконструкции, расширения производства, то есть это долгосрочные вложения, которые быстро окупиться не смогут. Берутся они, как правило, на 5-10 лет. Кредитные учреждения выдают долгосрочные кредиты только стабильно работающим организациями с устойчивым финансовым положением. Молодому предприятию долгосрочный кредит получить проблематично, банки подходят очень серьезно к выдаче подобных займов. Проценты по долгосрочным кредитам, как правило, заметно ниже процентов по краткосрочному, но и получить его гораздо сложнее. Рассмотрение заявки и оформление займет гораздо больше времени.

По окончании года бухгалтер проверил, какая часть долгосрочной задолженности на отчетную дату (31 декабря 2014 года) стала краткосрочной, учитывая, что с момента получения займов прошло шесть месяцев. Итого оставшийся срок погашения равен: — по займу в сумме 250 000 руб., выданному на полтора года (до 1 января 2016 года), — год.

Заем нужно признать краткосрочным; — по займу в сумме 300 000 руб., выданному на два года (до 1 июля 2016 года), — полтора года. Заем продолжает оставаться долгосрочным.

31 декабря 2014 года бухгалтер сделал проводку: ДЕБЕТ 67 субсчет «Расчеты по основной сумме займа» КРЕДИТ 67 «Расчеты по основной сумме займа, срок погашения которой после отчетной даты составляет не более 12 месяцев»— 250 000 руб. — отражено изменение статуса займа.

Перевод долгосрочного кредита в краткосрочный проводки

Источник: журнал «Главбух» Многие компании вынуждены брать заем или кредит для развития своего бизнеса. В этом случае перед бухгалтером компании встает вопрос как отразить долг на счетах бухучета.

Начнем с того, что для учета займов и кредитов предусмотрены специальные счета: счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». И нужно выбрать, какой из двух счетов использовать. Решение зависит от того, на какой срок получен заем.

Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными.

Проценты по краткосрочным займам, которые вы должны уплатить своему заимодавцу, также учитываются на счете 66. Только обособленно от основной суммы долга.

Ответ: Перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную 1.

Место таких займов (беспроцентных) в составе прочей кредиторки (уж в Балансе точно).

Так как нормальный займ предполагает несение расходов в виде процентов, а такие договора не что иное, как обычное финансирование своих своими. Если сумма существенна, то в пояснительной записке описывается, состав прочей кредиторки.2.

В ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации» обязательства, должны подразделяться на долгосрочные и краткосрочные, поэтому в Балансе данный займ должен быть отражен по строке «Прочие долгосрочные обязательства»3. За неправильное отражение на счетах активов и обязательств вроде никакой ответственности нет, некому предъявлять)))).

Аналитический учет краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их. П.

8 ПБУ 15/01 содержит информацию об организации аналитического учета задолженности, а именно приводит рекомендации по следующему построению субсчетов на синтетических счетах 66 и 67: субсчет 1-го уровня (66.х, 67.

х) — по видам привлеченных займов и кредитов — бюджетные, коммерческие, банковские, в виде выданных векселей или облигаций и т.д.; субсчет 2-го уровня (66.х.х,67.х.

х) — каждый вид займов и кредитов представляется в разрезе контрагентов (заимодавцев) — бюджеты различных уровней, конкретные юридические лица и т.п.; субсчет 3-го уровня (66.х.х.х, 67.х.х.х) — по каждому заимодавцу обязательства разделяются по отдельным займам и кредитам (договорам, сделкам и т.д.).
Далее учет долгосрочного кредита может осуществляться двумя способами:

  1. На сч. 67 до истечения срока погашения.
  2. На сч. 67 до тех пор, пока до срока погашения останется 365 дней. После этого кредитная сумма переводится на сч. 66 проводкой Д67 К66, то есть долгосрочная задолженность переводится в краткосрочную.

Выбранный способ учета нужно отразить в приказе по учетной политике, о которой можно почитать в статье «Учетная политика организации». Проводки по счетам 66 и 67 В таблице ниже рассмотрен бухучет кредитных операций: получение долгосрочных и краткосрочных займов и их отражение.

Как отразить в учете перевод долгосрочных займов в краткосрочные

Источник: журнал «Главбух»

Многие компании вынуждены брать заем или кредит для развития своего бизнеса. В этом случае перед бухгалтером компании встает вопрос как отразить долг на счетах бухучета.

Начнем с того, что для учета займов и кредитов предусмотрены специальные счета: счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

И нужно выбрать, какой из двух счетов использовать. Решение зависит от того, на какой срок получен заем.

Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными.

Проценты по краткосрочным займам, которые вы должны уплатить своему заимодавцу, также учитываются на счете 66. Только обособленно от основной суммы долга.

Поэтому необходимо предусмотреть два субсчета к счету 66: «Основная сумма обязательства» и «Начисленные проценты».

А вот если заем предоставлен вам на срок более 12 месяцев, скажем, на три года или пять лет, нужно применять счет 67. При этом учет процентов, так же как и в случае со счетом 66, нужно вести обособленно. Поэтому откройте к счету 67 соответствующие субсчета.

По прошествии времени срок пользования любым займом сокращается. И в итоге долгосрочные займы превращаются в краткосрочные. Однако в учете это можно никак не отражать. То есть переводить задолженность со счета 67 на счет 66 не требуется. Более того, поступать так даже неправильно.

Инструкция к Плану счетов не предусматривает подобной проводки. В то же время целесообразно открыть к счету 67 специальный субсчет — «Расчеты по долгосрочным кредитам (займам), срок погашения которых после отчетной даты составляет не более 12 месяцев». И перебрасывать займы внутри счета 67.

Зачем это нужно? Чтобы грамотно составить отчетность.

Дело в том, что в балансе (форма утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) активы и обязательства представляют с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока погашения. Краткосрочными являются те, срок погашения по которым составляет не более 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства — долгосрочные.

Так, долгосрочные займы, ставшие краткосрочными, в балансе нужно показывать в составе краткосрочных обязательств, несмотря на то что они числятся на прежнем счете. То же самое относится к процентам, начисленным по таким займам, — их вы также отразите в балансе в составе краткосрочных обязательств.

Источник: https://iiotconf.ru/perevod-kratkosrochnyh-zajmov-v-dolgosrochnye/

Что нужно знать при оформлении краткосрочного займа?

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Получение физическими и юридическими лицами денежных средств в долг называется кредитом, займом или мини займом.

Заимодавцами выступают любые финансовые учреждения – государственные и коммерческие банки, кредитно-потребительские кооперативы, кредитные союзы, микрофинансовые организации и частные инвесторы.

Получить долгосрочный или краткосрочный займ вы можете на процентной или беспроцентной основе – эти условия определяет кредитор.

Краткосрочный займ

Предоставление взаймы небольшой суммы денег на непродолжительный период времени считается краткосрочным займом. Особенность такого варианта кредитования – краткосрочный заем выдается на срок не более одного года.

Заемные средства помогают простым обывателям и частным фирмам решать временные финансовые затруднения.

На рынке краткосрочного кредитования России, с населением преимущественно взаимодействуют МФО, МКК, КПК, а с юридическими субъектами – государственные и коммерческие банки.

Особенности получения

Воспользоваться заемными средствами, выданными на непродолжительный срок, может любой гражданин РФ при обращении в МФО. Достаточно оформить онлайн-заявку, указать паспортные данные и источник дохода, чтобы компания перечислила нужную сумму на расчетный счет, банковскую карту или предложила получение наличными. Срок микрозаймов в среднем составляет 30 дней.

Любая организация может получить краткосрочный заем, который выдается на период до 12 месяцев в финансово-кредитном учреждении. Сделка в обязательном порядке отражается в бухгалтерском учете.

Обратите внимание, что компании получают мини займы наличными ограниченной суммой в 100 000 рублей. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, лучше проводить получение и возврат долга через расчетный счет юридического лица. В табл.

1 показаны ключевые моменты получения краткосрочного кредита в банке и МФО.

Таблица 1. Плюсы и минусы кредитования на короткий период в банках и микрофинансовых организациях

Коммерческие и государственные банкиМФОПреимуществаНедостаткиПреимуществаНедостаткиСредняя процентная ставка – 13% годовыхБольшой перечень документовМинимальные требования к заемщикамСредняя процентная ставка – 1-2% в деньКредитование на крупные суммыВысокие требованияБыстрое рассмотрениеНебольшие суммы займовСрок до 12 месяцевНизкий процент одобренияВысокий процент одобренияСрок до 30 днейБезопасность операцийОбязательное посещение офисаОнлайн оформлениеВысокие штрафы при просрочке

Долгосрочный займ

Главное преимущество длительного кредитования – низкая процентная ставка и большой срок пользования заемными средствами.

Период погашения долговых обязательств в этом случае превышает 12 месяцев.

Целевое назначение ссуд для юридических субъектов – приобретение основных средств, увеличение объемов производства, реконструкция и модернизация технологических линий, инвестирование.

Условия оформления

На рассмотрение заявок по длительному кредитованию банкам требуется больше времени, чем при одобрении срочных кредитов. Вы можете оформить долгосрочный займ, если вашему предприятию не менее полугода и деятельность компании демонстрирует устойчивое финансовое положение в своей нише и имеет собственное имущество, которое необходимо предоставить в залог. Особенности получения:

  • Годовая процентная ставка ниже, поскольку средства выдаются на продолжительный срок.
  • Банк может потребовать обеспечение по кредиту в виде залога на ликвидную собственность и привлечения поручителей.
  • При долгосрочном кредитовании можно привлечь на предприятие крупную денежную сумму.
  • По налогообложению привлечение процентных и беспроцентных займов не является доходом компании, а возврат долга не относится к расходам.

Важный нюанс – долгосрочные займы можно (и нужно!) переводить в краткосрочные займы и наоборот, если не соблюдены сроки погашения задолженности при пролонгации или досрочном погашении.

Пример: Компания оформила краткосрочную ссуду на 9 месяцев по договору, но в силу обстоятельств вынуждена пролонгировать кредит.

Если общий срок пользования средствами превысил 365 дней, его нужно переводить в долгосрочный.

Аналогичным образом, при досрочном погашении обязательств по кредитованию, когда срок займа не больше 12 месяцев, долгосрочные займы сроком от одного года нужно переводить в краткосрочный кредит.

Краткосрочные программы кредитования позволяют улучшить финансовое положение компании, привлечь в бизнес заемные средства, направив их на развитие или модернизацию производства.

Оформить ссуду можно в банке, микрофинансовой организации или кредитном кооперативе.

Главным преимуществом займов, которые выдаются на непродолжительный срок, является высокий процент одобрения заявок и минимальные требования к заемщикам.

Что нужно знать при оформлении краткосрочного займа?

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mfosovetnik/chto-nujno-znat-pri-oformlenii-kratkosrochnogo-zaima-5b6f4267914d0f00ac801a93

Краткосрочные и долгосрочные займы: сроки, отличия

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Займы выгодны как получателям, так и инвесторам. Современные законодательные тенденции говорят о том, что сфера краткосрочного и долгосрочного кредитования будет развиваться и регулироваться ведущими финансовыми организациями и государством. Таким образом, будут защищены все стороны процесса, что позволит создать здоровые условия для получения в России средств в долг.

Классификация инвестиций

Инвестирование в займы — это распространенный способ заработка. Как дать денег в долг и заработать на этом? А главное, почему бизнес и физические лица прибегают не только к долгосрочному банковскому кредитованию, но и к краткосрочным займам через МФО, ростовщиков и краудинвестинг? Возможность инвестирования заложена в самом понятии займа.

Кредитный договор должен заключаться только в письменной форме специальными организациями, имеющими лицензию на ведение подобной деятельности, при этом предметом могут быть только деньги. Займ можно дать под расписку, по договору, по условиям площадки или руководствуясь устной договоренностью.

Занять можно не только денежные средства, но и инструменты, оборудование, недвижимость, торговые и производственные площади, транспорт. Стоит отметить, что чаще всего эмитентов интересует именно финансы. Самые популярные организации для их получения: банки и МФО, кредитно-потребительские кооперативы, реже — ростовщики.

Инвестировать в эти компании можно по-разному:

  • покупать акции и облигации;
  • участвовать в проектах краудинвестинга для локальных МФО;
  • вступить в уже готовый бизнес связанный с займами;
  • самостоятельно создать подобную организацию с нуля.

Кто пользуется услугами:

  • физические лица;
  • бизнес, которому требуется срочное разовое увеличение оборотных средств

Изменения в законодательстве для заемщиков

Для потребительских и микрокредитов не нужно собирать пакет документов, достаточно паспорта и письменной или интернет-заявки. Это не значит, что заемщика не проверяют. Все финансовые организации пользуются открытыми данными, которые позволяют составить мнение о платежеспособности обратившегося.

Основные отличия:

  1. Краткосрочные займы могут выдавать аккредитованные Центробанков организации, при этом не имеющие лицензии. Для долгосрочных лицензия обязательна, если речь идет о схеме банк-деньги-клиент.
  2. Для того чтобы взять деньги в долг на срок от двух лет, потребуется большой пакет документов и высокая «белая» зарплата. Также решающее значение будет иметь кредитная история.
  3. Микрофинансовые организации пока что не могут подавать заявки на проверку личности заемщика, но в 2020 году ситуация может измениться.
  4. В МФК и банки можно привлекать квалифицированных инвесторов, в МКК — нет.
  5. Заем на короткий срок оформляется за полчаса, одобрение долгосрочного занимает до 30 рабочих дней. Такая же история и с фактическим получением средств. При краткосрочном микрокредите эмитент получает деньги сразу; если он берет средства на долгий срок, придется подождать минимум несколько дней после одобрения заявки.

Среднесрочные займы оформляются на срок от одного до шести лет. Выдавать их могут как МФО, так и банки. Чаще всего под это определение попадают потребительские кредиты — на бытовую технику, мебель или отпуск. Среднесрочные займы — это огромное инвестиционное поле. Помимо бытового кредитования, сюда входит:

  • лизинг;
  • вклады в образование;
  • кредиты на автомобили;
  • модернизация оборудования;
  • расширение или реконструкция бизнеса.

Инвесторам

С точки зрения получения прибыли, выгодно давать краткосрочный или долгосрочный займ:

  • готовому бизнесу с четким планом развития;
  • на модернизацию предприятия;
  • для обновления автопарка;
  • перспективным стартапам;
  • инновационным проектам.

Минимальный срок краткосрочного займа не ограничен и может составлять даже один день. Максимальным же считается период в один год. Что попадает под эти условия:

  • потребительские кредиты;
  • быстрые займы от МФО;
  • бизнес-кредитование.

Инвесторам стоит учесть, что с 28 января 2019 года законодательно изменены основные условия краткосрочных займов. Запрещена переплата более чем в 2 раза от выданной суммы и ограничена ежедневная ставка — до 1% в день.

С одной стороны, это хорошая новость для заемщиков, но спорная для инвесторов, поскольку чем меньше будут платить должники, тем меньше получит вкладчик. С другой стороны, высокие проценты касались прежде всего не тех, кто не имел возможности отдавать задолженность в срок.

Действительно ли инвесторы зарабатывали на должниках по краткосрочным займам? Согласно статистике 2018 года, более 55% физических лиц не выплачивают свои долги сознательно, а количество компаний, объявивших себя банкротами, выросло более чем на 40% в период с 2012 по 2018 год. Это говорит о том, что несмотря на растущий процент на остаток суммы, инвестор может и не получить выплат.

Сроки долгосрочных займов

Долгосрочные займы выдаются на срок от двух лет, выплачиваются равными частями ежемесячно, подлежат рефинансированию. Такие микрокредиты могут выдавать только банковские организации, имеющие лицензию. Сумма при этом ограничивается только платежеспособностью клиента.

Услугой пользуются как физические, так и юридические лица. Есть ли какая-либо альтернатива банковскому кредиту? Как инвесторы, так и эмитенты могут воспользоваться возможностями фондового рынка или краудинвестинга.

В первом случае эмитент может выпустить свои облигации или акции, во втором — собрать оборотные средства с помощью коллективного инвестирования.

Перевод краткосрочных займов в долгосрочные

Фактически, сам заем не может изменить свои базовые принципы. Нельзя «продлить» задолженность, которую необходимо было погасить в срок до одного года. Единственное исключение — принудительное изменение сроков выплат по судебному решению.

Такая схема касается исключительно злостных неплательщиков, чья сумма долга во много раз превышает первоначальную. В этом случае оба участника сделки имеют право обратиться в суд для реструктуризации задолженности и назначения нового графика выплат. Сроки устанавливаются судом согласно текущим материальным возможностям должника.

Вполне возможно, что краткосрочный займ на 20000 и проценты по нему будут выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Займ на какой срок оформлять?

Срок оформления займа зависит исключительно от поставленных целей и возможностей погашения задолженности. Базовый принцип: нельзя брать в долг без конкретной цели. Говоря простыми словами, люди, которые берут кредиты «на жизнь» или «до зарплаты», чаще всего не имеют возможности их вернуть. Это большой риск как для инвестора, так и для заемщика.

Заемщикам

Краткосрочные займы нужны в следующих случаях:

  • срочно нужны оборотные средства;
  • для учебы;
  • для медицинских манипуляций;
  • для покупки недооцененных инвестиционных активов.

На долгосрочные займы стоит обратить внимание:

  • при реализации основополагающей стратегии развития бизнеса;
  • для открытия нового направления в компании;
  • при инвестировании в недвижимость.

Преимущества краткосрочных займов

  • минимум документов;
  • большая вероятность одобрения;
  • усиление государственного регулирования;
  • возможность досрочного погашения.

Преимущества долгосрочных займов

  • можно взять в долг большую сумму;
  • лояльный график платежей;
  • высокая вероятность одобрения в случае хорошей кредитной истории;
  • широкая законодательная база;
  • заем можно застраховать.

Источник: https://wow.karma.red/investicii-v-kratkosrochnie-i-dolgosrochnie-zaimi

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: