Регламентная операция корректировка стоимости списания

Содержание
  1. «Корректировка стоимости номенклатуры» проводки: подробный разбор «Закрытия месяца» в 1С БУХ 3.0
  2. Для чего нужна корректировка стоимости номенклатуры
  3. ПРИМЕР 1
  4. ПРИМЕР 2:
  5. Регламентная операция корректировка стоимости списания с минусом.
  6. Корректировка стоимости списания при закрытии месяца
  7. Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене
  8. Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия
  9. Настройка – подготовительный этап
  10. Закрытие месяца в 1С
  11. Зарплата
  12. НДС
  13. Амортизация
  14. Переоценка валюты
  15. Корректировка стоимости номенклатуры
  16. РБП
  17. Расчет налогов
  18. Что нужно заполнить для расчета налогов
  19. Операции по расходам
  20. Расчет долей списания косвенных расходов
  21. Затратные счета
  22. Закрытие 44 счета
  23. Расчет сомнительных долгов
  24. Представлены операции для предпринимателей
  25. Представлены операции для организаций на УСН
  26. Закрытие счета 90 и 91
  27. Списание убытков прошлых лет
  28. Расчет налога на прибыль
  29. Расчет налога УСН
  30. Расчет налога ЕНВД
  31. Отличие новой редакции
  32. Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
  33. Как подготовить базу к закрытию месяца
  34. Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
  35. Регламентные операции при закрытии месяца
  36. Начисление зарплаты
  37. Начисление резерва отпусков
  38. Формирование книги покупок и продаж
  39. Амортизация и износ основных средств
  40. Признание в НУ лизинговых платежей
  41. Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
  42. Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
  43. Переоценка валютных средств
  44. Списание расходов будущих периодов
  45. Расчет торговой наценки по проданным товарам
  46. Расчет налога на имущество
  47. Расчет транспортного налога
  48. Расчет земельного налога
  49. Расчет торгового сбора
  50. Закрытие счетов 20, 23, 25,26
  51. Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
  52. Расчет резервов по сомнительным долгам
  53. Закрытие счетов 90, 91
  54. Реформация баланса
  55. Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
  56. Признание расходов на приобретение ОС для УСН
  57. Признание расходов на приобретение НМА для УСН
  58. Списание доп. расходов для УСН
  59. Списание таможенных платежей для УСН

«Корректировка стоимости номенклатуры» проводки: подробный разбор «Закрытия месяца» в 1С БУХ 3.0

Регламентная операция корректировка стоимости списания

подписаться на обновления в блоге через e-mail

Доброго времени суток всем читателям blog-buh. Эта статья начинает серию материалов, которая будет посвящена операциям «Закрытия месяца».

Когда я только начинал изучать бухгалтерский учет на основе программного продукта 1С Бухгалтерия предприятия, то именно этот раздел вызывал у меня наибольшие затруднения.

Это было вызвано тем, что мне не удавалось найти подробных описаний с примерами того, что из себя представляет каждая из операций и для чего она делается. Теперь, когда мне на практике удалось во многом разобраться, хочу представить Вашему вниманию свои наработки.

В этой статье мы рассмотрим одну из регламентированных операций закрытия месяца «Корректировка стоимости номенклатуры».

Этот материал подойдет тем, кто только начинает изучать бухгалтерский учет и механизмы работы программного продукта 1С Бухгалтерия предприятия.

Я рассмотрю два простых примера, которые позволят наглядно увидеть, как осуществляется корректировка стоимости номенклатуры.

Напомню, что на сайте уже есть ряд статей, которые посвящены вопросу закрытия месяца в программе 1С БУХ 3.0:

Для чего нужна корректировка стоимости номенклатуры

Немного расскажу о том для чего вообще выполняется корректировка стоимости номенклатуры. Если для определения стоимостной оценки товара при их списании выбран способ «по средней стоимости», то согласно п.18 ПБУ 5/01 средняя себестоимость должна определяться путем деления общей себестоимости товара на его количество.

Эти показатели должны складываться из себестоимости и количества остатка на начало месяца и поступивших запасов в течении месяца. Напомню, что выбор способа списания осуществляется в «Учетной политике» на закладке «Запасы» в поле «Способ оценки материально-производственных запасов (МПЗ)».

Такой подход не может быть реализован в ситуации, когда стоимость списания надо знать на момент списания и не известны данные о списании за весь месяц.

Поэтому средняя стоимость товара определяется на момент списания, а не на конец месяца.

В конце месяца, когда известны все поступления и списания, средняя стоимость корректируется регламентированной операцией «Корректировка стоимости номенклатуры».

Хочу обратить ваше внимание, что скриншоты этой статьи представлены из программы 1С Бухгалтерия редакция 3.0 с новым интерфейсом «Taxi», которые стал доступен начиная с релиза 3.0.

33. После обновления программы до этого релиза она должна сама предложить Вам перейти на этот интерфейс, но Вы можете сами переключиться на любой интерфейс.

В разделе «Администрирование» в пункте «Настройки программы» на закладке «Интерфейс».

Отдельно отмечу, что функционал представленный в этой статье выполняется одинаково для любого интерфейса и также этот механизм справедлив для 1С Бухгалтерии редакции 2.0.

ПРИМЕР 1

  1. Поступление: 100 кг. по 24 р./кг. = 2400

Выполним регистрацию факта поступления товара с помощью документа «Поступление товаров и услуг» в количестве 100 кг. по цене 24 руб. за кг. В результате программа сформирует проводку: Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма 2 400

После этого с помощью документа «Списание товаров» спишем на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» часть фруктов в количестве 10 кг., например в связи с порчей. При этом программа в документе самостоятельно определит сумму, по которой будет списываться 10 единиц товара: 240 руб. Программа при проведении этого документа сформирует следующую проводку: Дт 94 Кт 41.01 Сумма 240
  1. Поступление: 20 кг. по 30 р./кг. = 600

Далее выполним поступление того же товара, что и раньше но по другой цене в 30 руб. за кг.. Хочу отметить, что в справочнике «Номенклатура» выбирается тот же самый элемент, что и в первых двух операциях.

Итак, отразим документом «Поступление товаров и услуг» приход 20 единиц материала на общую сумму 600 руб. по 30 руб. за кг.. Документ сформирует проводки следующего вида: Дт 41.01 Кт 60.

01 Сумма 600

Теперь, когда было два поступления одного и того же товара по двум различным ценам, осуществим его списание в количестве 10 кг. с помощью документа «Списание товаров» на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Итак, на момент списания у нас осталось 110 кг. = 100 – 10 + 20  товара на сумму 2 760 руб. = 2 400 – 240 + 600. Средняя стоимость 1 единицы будет 25,09 руб. = 2 760 / 110. Соответственно будет списано 10 кг. материала на общую стоимость 250,91 руб.

При проведении документ «Списание товаров» сформирует следующую проводку:

Дт 94 Кт 41.01 Сумма 250,91

  1. Корректировка стоимости номенклатуры:

В конце месяца необходимо выполнять регламентированные процедуры «Закрытия месяца», в числе которых есть процедура «Корректировки стоимости номенклатуры». Для реализации корректировки необходимо в разделе программы «Операции» выбрать пункт «Закрытие месяца».

При этом откроется специализированный сервис программы. Здесь необходимо выбрать месяц закрытия, организацию и либо полностью выполнить закрытие месяца, нажав на соответствующую кнопку, либо выполнить только нужные операции.

Нажимаем левой кнопкой мыши на строчку «Корректировка стоимости номенклатуры» и жмем «Выполнить операцию».

После этого в программе будет создан документ «Закрытие месяца» с типом «Корректировка стоимости номенклатуры». Его проводки можно посмотреть из этого же сервиса, нажав левой кнопкой мыши на строчку «Корректировка стоимости номенклатуры». Проводки будут иметь следующий вид: Дт 94 Кт 41.01 Сумма 9,09

А теперь давайте разберемся откуда взялась цифра корректировки в 9,09 руб. По правилам бухгалтерского учета сумма корректировки определяется как разница между средней взвешенной и общей суммой списания. Величина средней взвешенной равна отношению общей суммы поступления к общему количеству поступления и это отношение умножается на общее количество списания. Представлю это более наглядно в виде формул:

СуммаКорректировки = СреднеВзвешенная – ОбщаяСуммаСписания

СреднеВзвешенная = ОбщаяСуммаПоступления : ОбщееКоличествоПоступления * ОбщееКоличествоСписания = (2400 + 600):(100 + 20)*(10+10) = 500

ОбщаяСуммаСписания = 240 + 250,91 = 490,91

СуммаКорректировки = 500 – 490,91 = 9,09

ПРИМЕР 2:

Приведу ещё один пример немного посложнее.

  1. Поступление: 100 кг. по 24 р./кг. = 2400

Проводка: Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма 2 400

  1. Списание: 10 кг. на счет 94

Проводка: Дт 94 Кт 41.01 Сумма 240

  1. Поступление: 20 кг. по 30 р./кг. = 600

Проводка: Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма 600

  1. Списание: 10 кг. на счет 94

Проводка: Дт 94 Кт 41.01 Сумма 250,91

  1. Поступление: 10 кг. по 35 р./кг. = 350

В отличии от первого примера зарегистрируем ещё одно поступление 10 кг. товара по 35 руб. за кг.

Проводка: Дт 41.01 Кт 60.01 Сумма 350

  1. Реализация: 20 шт. (списание на счет 90.02.01)

Выполним документом «Реализация товаров и услуг» реализацию 20 кг. товара. При этом товары будут списаны с кредита счета 41.01 «Товары на складах» в дебет счета 90.02.

1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения». 20 кг.

товара будет списано на сумму 519,83 = (СуммаПоступления – СуммаСписания)  / (КоличествоПоступления – КоличествоСписания) * КоличествоСписания = (2400 – 240 + 600 – 250,91 + 350) / (100 – 10 + 20 — 10 + 10) * 20

Проводка: Дт 90.02.1 Кт 41.01 Сумма 519,83

  1. Корректировка стоимости номенклатуры:

Выполним операцию «Корректировка стоимости номенклатуры» закрытия месяца. При этом будет использоваться два счета 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения» и 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей».

Проводки:         Дт 94 Кт 41.01 Сумма 24,47

                               Дт 90.02.1 Кт 41.01 Сумма -4,44

Теперь расшифрую откуда взялись суммы для каждой из представленных проводок:

СуммаКорректировкиПоСчету = СреднеВзвешеннаяПоСчету – СуммаСписанияПоСчету

СреднеВзвешеннаяПоСчету = ОбщаяСуммаПоступления : ОбщееКоличествоПоступления * КоличествоСписанияПоСчету

1)      Для счета 94:

СреднеВзвешеннаяПоСчету94 = (2400 + 600 + 350):(100 + 20 + 10)*(10 + 10) = 515,38

СуммаСписанияПоСчету94 = 250,91 + 240 = 490,91

СуммаКорректировкиПоСчету94 = 515,38 – 490,91 = 24,47

2)      Для счета 91.02:

СреднеВзвешеннаяПоСчету91.02 = (2400 + 600 + 350):(100 + 20 + 10)*(20) = 515,38

СуммаСписанияПоСчету91.02 = 519,83

СуммаКорректировкиПоСчету91.02 = 515,38 – 519,83 = -4,44

Сегодня на этом всё! Если Вам понравилась эта статья, Вы можете воспользоваться кнопочками социальных сетей, чтобы сохранить её у себя!

Источник: https://blog-buh.ru/zakrytie-mesyaca/korrektirovka-stoimosti-nomenklatury-provodki-podrobnyj-razbor-zakrytiya-mesyaca/

Регламентная операция корректировка стоимости списания с минусом.

Регламентная операция корректировка стоимости списания

  • Счет 20 в НУ закрывается на 90.08
  • Ошибка закрытия счета 20 в НУ

    Сторнируются суммы по 43 и 10 счетам в НУ при закрытии месяца

    Ошибка закрытия месяца нет проводок по НУ по готовой продукции

    Корректировка стоимости списания в бухгалтерском и налоговом учете в 1С 8.2

    При закрытии месяца регламентной операцией Корректировка стоимости списания делает отрицательные проводки по не списанному товару проводка 90.02.1дт – 41.01кт сумма красным отрицательная.

    Так звучат часто задаваемые вопросы по проблемам закрытия месяца при использовании в ведении учета 20 счета.

    Для устранения таких ошибок часто достаточно будет обратиться к настройкам учетной политики.

    Если в бухгалтерском учете все закрывается правильно, а в налоговом возникают ошибки, то первое, что необходимо сделать – это проверить в действующей учетной политике бухгалтерского и налогового учета настройку в разделе «Налог на прибыль».

    В этом разделе есть возможность указать список статей затрат, которые должны считаться в налоговом учете как прямые. Более подробно и со скриншотами смотрим ниже:

    Удобнее всего для анализа ошибок такого рода использовать отчет анализ счета, в настройках выбираем счет 20.01 и в показателях выводим и сумма (БУ), сумма (НУ), сумма (ПР) и сумма (ВР). В нашем случае есть ошибочные суммы ВР (временные разницы) и конечно интересуемый период, выбирайте наименьший возможный период для удобства анализа, во избежание анализа большого количества данных.

    Стоит заглянуть в расшифровку сумм (НУ), отчет по проводкам. В нем то и видно сразу некорректные суммы, образованные регламентными операциями.

    Восстановив хронологию формирования операций в программе 1С, находим первопричину ошибки. В нашем случае – это очевидное некорректное закрытие затрат счета 20.01 на счет 90.08 по методу «директ-костинг».

    Для устранения такого рода ошибки обратим наш взор на действующую учетную политику организации:

    Открываем раздел «Налог на прибыль» и в этом разделе смотрим настройки «Перечень прямых расходов». Можно создать одну запись с указанием счета 20.01 или создать записи, указав конкретные статьи затрат.

    Затем повторяем операции закрытия месяца и получаем корректный для нас результат.

    Надеюсь, что эта статья поможет Вам избежать траты большого времени для поиска и исправления ошибок, возникающих в работе.

    С окончанием месяца подходит к концу и отчетный период, т. е. бухгалтеру предстоит подвести промежуточные итоги, оценить результаты работы и проанализировать их. А для этого необходимо сделать закрытие месяца, т. е.

    скорректировать показатели по балансовым счетам, добиваясь необходимой достоверности учета. Одной из важных операций при закрытии месяца является корректировка стоимости номенклатуры.

    Рассмотрим основные аспекты этой операции, проиллюстрировав их на примерах.

    Корректировка стоимости списания при закрытии месяца

    Корректировка (выравнивание) стоимости номенклатуры – регламентный процесс, проводимый для определения достоверной суммы остатка по материальным счетам.

    Она дает возможность выровнять себестоимость реализованных на протяжении месяца МПЗ по среднескользящей цене (т.е. определяемой на момент отпуска) до средневзвешенной, т.е.

    рассчитанной в конце периода, когда известны все стоимостные показатели.

    Необходимость в этой операции возникает из-за внушительного разброса закупочных цен по однородным группам товаров. По п. 16 ПБУ 5/01 «Учет МПЗ » списание стоимости ТМЦ в бухучете предприятия может производиться по себестоимости:

    • единицы;
    • средней;
    • первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

    Первый способ списания стоимости, приемлемый лишь в небольших фирмах с ассортиментным минимумом материалов, выравниванию цены не подлежит.

    Оценка ТМЦ по средней себестоимости осуществляется по группам запасов делением общей себестоимости на количество единиц, складывающихся из себестоимости и количества позиций на начало месяца и поступивших МПЗ за месяц (]]>п. 18 ПБУ 5/01 ]]>). Т.е. себестоимость товарных групп должна рассчитываться в целом по месяцу по формуле:

    ССЗ = (С нм + С пм) / (К нм + К пм),

    где С нм и К нм – стоимость и количество ТМЦ на начало месяца, а С пм и К пм – стоимость и количество ТМЦ, поступивших за месяц.

    Как правило, реализация ТМЦ производится в течение месяца и себестоимость МПЗ списывают по среднескользящей цене, так как определить средневзвешенную у компании нет возможности (ее нельзя рассчитать, не зная количества и цены в последующих поступлениях ТМЦ).

    Разберемся, как происходит корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяцав ситуациях,когда себестоимость ТМЦ списывается по среднескользящей цене и методом ФИФО .

    Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене

    Остаток одной позиции ТМЦ на 01.05.18 – 20 кг по 200 руб. на сумму 4000 руб. В мае закуплено:

    Источник: https://promouvelka.ru/reglamentnaya-operaciya-korrektirovka-stoimosti-spisaniya-s-minusom/

    Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия

    Регламентная операция корректировка стоимости списания

    Давайте поговорим о том, когда и каким образом выполняется закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 3.0.

    Под этим понятием подразумевается автоматическое формирование проводок и подсчет результата по тем данным, которые были отражены в информационной базе в течение периода.

    По этим проводкам впоследствии будет сформирована бухгалтерская и налоговая отчетность. Операции по закрытию периода выполняются за месяц.

    Настройка – подготовительный этап

    Перед началом ведения учета в программе необходимо настроить параметры учета, завести учетную политику на каждую организацию, а также выбрать систему налогообложения и указать соответствующие опции по налогам. Сделать это можно в разделе «Главное». Все это напрямую влияет, каким образом будут сформированы движения по закрытию периода. Исходя из этого программа определит состав регламентных операций.

    Далее в информационную базу заносятся все первичные документы – данные о покупках, продажах, счета-фактуры, о движении денежных средств в кассе, банковские операции, отражается производство, текущие расходы, подтвержденные документально.

    Закрытие месяца в 1С

    Прежде, чем выполнять это действие, рекомендуется обновить конфигурацию. Это можно сделать самостоятельно, или обратившись в компанию Первый Бит. Законодательство постоянно меняется, все изменения реализуются в программе и доступны в актуальных релизах.

    Заходим в меню Операции – Закрытие периода. Выбираем месяц, на экране отобразится список операций, которые будут выполнены.

    Важная особенность №1: учетная политика заводится на каждый год. Если она заведена с января 2019 года, то входящие остатки будут проведены 31 декабря 2018, а период ведения учета, который мы будем закрывать, начнется с января 2019.

    Важная особенность №2: регламентные операции выполняются последовательно, месяц за месяцем. Если по какой-то причине в апреле месяце вы перепровели документ за январь, то цепочка проведения документов и расчетов в информационной базе будет нарушена, закрытие января, а также февраля и марта придется выполнить заново.

    Давайте рассмотрим, из чего состоит закрытие месяца. Период. Организация. Для каждой организации свой перечень и свои операции. Перепроведение документов (восстанавливает последовательность по дате и времени).

    Зарплата

    В программе возможно начисление зарплаты и взносов, или загрузка этих данных из внешней программы. В том случае, если зарплата рассчитывается в 1С:БП 3.0, и по какой-то причине документ начисления не создали, программа сделает эту операцию автоматически.

    Если в учетной политике задано формирование резервов по отпускам, программа так же рассчитает эти суммы.

    НДС

    В этом блоке происходит расчет НДС.

    Амортизация

    Рассчитывается амортизация основных средств и нематериальных активов, произойдет списание расходов по НИОКР. Пройдет признание лизинговых платежей в налоговом учете. Из операций можно сформировать справки-расчеты, например, по амортизации, чтобы проанализировать расчет программы. В этом же блоке формируются проводки по списанию стоимости спецодежды и спецоснастки.

    Переоценка валюты

    В программу автоматически ежедневно загружаются из интернета курсы валют. Для этого должна быть указана соответствующая настройка в справочнике валют. На основании этой информации каждый месяц происходит переоценка валютных средств.

    Корректировка стоимости номенклатуры

    В программе предусмотрено несколько способов оценки МПЗ: по ФИФО и по средней. Способ выбирается в учетной политике организации.

    В течение периода в базу вводятся первичные документы, часто на практике бывает, что заводятся они с нарушением последовательности и задним числом.

    А еще могут быть операции комплектации и производства, поэтому существует регламентная операция по корректировке стоимости номенклатуры.

    РБП

    Приобретение лицензий, программного обеспечения, страхование часто отражаются как расходы будущих периодов. Их списание происходит соответствующей регламентной операцией.

    А еще 1С:БП 3.0 умеет рассчитывать торговую наценку по проданным товарам.

    Расчет налогов

    Важным отличием этой редакции конфигурации от ее предшественников является умение рассчитывать такие виды налогов, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, а также торговый сбор.

    Чтобы программа сделала это, необходимо заполнить соответствующие виды справочников.

    Что нужно заполнить для расчета налогов

    К примеру, заполнить данные по транспортным средствам можно в справочнике регистрации транспорта. В нем есть два вида операций: регистрация и снятие с учета. Марка и модель машины, код вида ТС, госномер, мощность и экологический класс. Определяется налоговая ставка, льгота и в какой ИФНС будет уплачен налог.

    В программе есть регистр сведений «регистрация земельных участков», в нем существуют два вида операций: регистрация и снятие с учета. Заносятся сведения об участке, его кадастровый номер, кадастровая стоимость, КБК, код категории земель, является ли он жильем и какой вид собственности.

    Данные по этим регистрам, а также расчет налогов регламентными операциями позволят автоматически заполнить соответствующие декларации.

    Операции по расходам

    Далее расположены операции по признанию расходов по приобретению ОС и НМА при УСН, а также списание и исключение дополнительных расходов и платежей.

    Расчет долей списания косвенных расходов

    Этот раздел содержит всего лишь одну, но очень важную операцию по расчету долей списания косвенных расходов.

    Эта операция используется, чтобы определить, на сколько можно уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль. Программа рассчитывает доли и коэффициенты по таким расходам, как транспортные, представительские, страхование, расходы на рекламу. Операция создает движения по специальным регистрам, которые будут использоваться для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26).

    Затратные счета

    В этой группе представлена операция по закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Программа проверяет все условия в соответствии с учетной политикой организации и определяет суммы формирования проводок и создает движения в регистрах. По этой операции можно сформировать справки-расчеты, посмотреть себестоимость, распределение и списание косвенных расходов.

    Закрытие 44 счета

    В отдельную операцию выделено закрытие 44 счета. Она списывает транспортные расходы и издержки обращения. Списание расходов происходит согласно рассчитанным коэффициентам. Можно открыть справку-расчет по транспортным расходам и списанию косвенных расходов.

    Расчет сомнительных долгов

    Далее представлен расчет резервов по сомнительным долгам. Программа определяет просроченную дебиторскую задолженность по 62 и76 счетам и формирует резерв. Можно распечатать соответствующую справку-расчет.

    Представлены операции для предпринимателей

    Это признание уплаченных страховых взносов в качестве расходов, признание авансов как прочий доход и распределение расходов по видам деятельности в случае, если их несколько.

    Представлены операции для организаций на УСН

    Это распределение расходов по видам деятельности, если их несколько, и распределение расходов между УСН и ЕНВД в случае совмещения систем налогообложения.

    Закрытие счета 90 и 91

    90 счет состоит из целого перечня субсчетов, например, выручка, себестоимость, расходы на продажу, управленческие расходы, НДС.

    Субсчета в свою очередь делятся на основную систему налогообложения и особый порядок налогообложения (ЕНВД). Суммы по этим счетам закроются на счет 90.09 (сальдо).

    Счет 91 подразделяется на прочие доходы и прочие расходы. Суммы по этим счетам закроются на счет 91.09.

    Далее программа создаст проводки по закрытию счетов 90.09 и 91.09 на счет 99. Этот счет обозначает прибыли и убытки. Делится на основную систему налогообложения и ЕНВД. Из этой операции можно перейти в справку-расчет по налогу на прибыль.

    Списание убытков прошлых лет

    Эта операция выполняется в случае, если на счете 97.11 есть дебетовое сальдо по налоговому учету. Убыток считается расходом будущего периода и списывается соответственно.

    Расчет налога на прибыль

    Программа определяет все разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.

    Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02, согласно которому выполняется расчет ПР, ВР, постоянных налоговых активов и обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, условный доход или расход.

    И непосредственно расчет размера прибыли для последующего заполнения в декларацию. Можно посмотреть справку-расчет налога и справку о расчете налоговых активов и обязательств.

    Расчет налога УСН

    Эта операция рассчитывает налог по упрощенной системе. Данные автоматически попадут в декларацию, и их можно подробно увидеть в отчете «Анализ учета по УСН».

    Расчет налога ЕНВД

    Расчет единого налога на вмененный доход.

    Если подытожить все выше описанное, мы рассмотрели весь перечень регламентных операций, которые умеет автоматически делать 1С:БП 3.0. Этот перечень напрямую зависит от выбранной системы налогообложения, использования ПБУ и настроек учетной политики. Какие-то операции выполняются ежемесячно, какие-то в конце квартала, а какие-то только в конце года.

    Бухгалтеру нет необходимости самостоятельно выбирать операции, программа автоматически сформирует список для каждой организации в правильной последовательности. Бухгалтеру останется лишь нажать на кнопку «Выполнить» и проверить полученный результат.

    Внимание! Если вы работаете в нескольких программах, например, в 1С:Управление торговлей или 1С:Зарплата и управление персоналом, перед выполнением регламентных операций необходимо синхронизировать данные во всех программах, чтобы видеть полную картину по документам в 1С:БП.

    Отличие новой редакции

    В предыдущих редакциях 1С, например, 1С:Бухгалтерский учет 7.7, 1С:Предприниматель 7.7, 1С:УСН 7.7, можно было самостоятельно формировать проводки, выбирая нужные счета. Главное отличие 1С:БП 3.0 в том, что необходимо заполнить определенные справочники, указать настройки и программа рассчитает все сама.

    Еще и выведет перечень задач при запуске программы, она напомнит о необходимости уплатить налог, подать декларацию, проверить на наличие ошибок в уже отраженных операциях, проверить данные контрагентов, позволяет отправлять отчетность напрямую без выгрузок файлов в сторонние программы.

    Позволяет обмениваться требованиями, писать запросы в контролирующие органы.

    1С:Бухгалтерия 3.0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Операции по закрытию там выполняются аналогично и точно так же можно настроить 1С:Отчетность. При этом работать в программе вы сможете из любой точки при наличии подключения к интернету.

    Если информационная база расположена локально, на вашем компьютере, или сервере организации, рекомендуется настроить резервное копирование. Например, воспользоваться сервисом 1С:Облачный архив. В случае непредвиденных сбоев всегда можно будет восстановить базу из резервной копии.

    Если у вас возникли вопросы или сложности по работе с конфигурацией, или вы хотите подключить сервисы, консультанты компании «Первый Бит» всегда рады вам помочь.

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a85772d256d5c99049b018e/zakrytie-mesiaca-v-1sbuhgalteriia-5ddc07f2f7b0f702d25413c2

    Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

    Регламентная операция корректировка стоимости списания

    Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:

    • как подготовить базу к закрытию месяца;
    • как осуществляется процедура закрытия месяца в 1С;
    • что нужно сделать, чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать.

    Как подготовить базу к закрытию месяца

    Перед закрытием месяца необходимо:

    При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:

    • проверить настройки по налогам (раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты);
    • создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС (раздел Операции — Закрытие периода — Помощник по учету НДС).

    Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

    Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.

    В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.

    Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов.

    Если она серо-голубая, то необходимо восстановить последовательность операций.

    Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.

    Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию, щелкнув по выполняемой операции.

    Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца.

    БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:

    • закрыть первые (1-3) блоки;
    • проверить данные по оборотно-сальдовой ведомости (раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость);
    • закрыть 4-й блок;
    • провести анализ учета (раздел Отчеты — Анализ учета):
      • Экспресс-проверку;
      • Анализ учета по налогу на прибыль;
      • Анализ учета по НДС;
    • закрыть период от редактирования для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.

    Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:

    При нажатии на выполненную операцию можно:

    • посмотреть сформированные проводки;
    • проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.

    Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций.

    По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.

    Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено СостояниеВыполнено.

    После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.

    Регламентные операции при закрытии месяца

    Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.

    Рассмотрим основные регламентные операции.

    Начисление зарплаты

    Начисление заработной платы рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления. Здесь необходимо проверить, только, то, что она начислена.

    Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.

    Изучить подробнее:

    Начисление резерва отпусков

    Эта операция отражается в процедуре Закрытие месяца, только если в настройках зарплаты установлен флажок Формировать резерв отпусков.

    Она контролирует наличие проведенного документа Начисление оценочных обязательств по отпускам (даже если он пустой).

    Начисление резерва отпусков рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Начисления оценочных обязательств по отпускам. Здесь необходимо проверить только, то, что резерв начислен.

    Формирование книги покупок и продаж

    Это квартальная операция, которая контролирует наличие документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж.

    Амортизация и износ основных средств

    Начисление амортизации по основным средствам формируется ежемесячно, если в организации есть основные средства, по которым должна начисляться амортизация. За исключением ОС, которые выбывают в текущем месяце амортизация по ним начисляется в документе выбытия.

    Также в этой операции осуществляется отражение в затратах амортизационной премии.

    Изучить подробнее Ежемесячное начисление амортизации

    Признание в НУ лизинговых платежей

    Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.

    Изучить подробнее Как отражается в 1С лизинговое имущество у лизингополучателя в БУ и НУ?

    Амортизация НМА и списание расходов НИОКР

    Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.

    Изучить подробнее Приобретение и принятие к учету нематериального актива (исключительное право)

    Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки

    Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.

    Изучить подробнее Передача в эксплуатацию спецодежды

    Переоценка валютных средств

    Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:

    • остатки на валютных счетах;
    • непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.

    Изучить подробнее Переоценка валютных остатков и расчетов с контрагентом

    Списание расходов будущих периодов

    В данной операции оформляется не только списание расходов будущих периодов, но и равномерный учет затрат по страхованию. Операция отражается, если есть остатки по счетам:

    • 97 «Расходы будущих периодов»;
    • 76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью»;
    • 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования».

    Изучить подробнее:

    Расчет торговой наценки по проданным товарам

    Данная операция отражается, если в розничной торговле продажа осуществляется по продажным ценам. При выполнении операции списывается торговая наценка, учтенная в себестоимости реализованного товара. Списание осуществляется в разрезе каждого наименования проданного товара.

    Расчет налога на имущество

    Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.

    Расчет транспортного налога

    Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.

    Изучить подробнее Начисление транспортного налога

    Расчет земельного налога

    Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.

    Расчет торгового сбора

    Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.

    Изучить подробнее Торговый сбор

    Закрытие счетов 20, 23, 25,26

    При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.

    Счет 26 закрывается в БУ в зависимости от настройки учетной политики Общехозяйственные затраты включаются:

    • В себестоимость продаж (директ-костинг) — в Дт 90.08;
    • В себестоимость продукции — в Дт 20.

    Изучить подробнее Как правильно определиться с методом учета в торговле малого предприятия? Подводные камни метода директ-костинг?

    Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты — в Дт 90.08.

    Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства.

    Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:

    Закрытие счета 44 «Издержки обращения»

    При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.

    Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.

    Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:

    Расчет резервов по сомнительным долгам

    В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов.

    Для отражения данной операции в процедуре Закрытие месяца в настройках учетной политики по БУ должен быть установлен флажок Формируются резервы по сомнительным долгам.

    Закрытие счетов 90, 91

    Ежемесячно при закрытии периода формируется финансовый результат: счета 90.09 и 91.09 закрываются на счет 99.01.

    Если есть отклонения по налогам в связи с округлением, то такие отклонения также корректируются за счет счета 99.09 «Прочие прибыли и убытки».

    Реформация баланса

    Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.

    Изучить подробнее Счета учета финансовых результатов. Реформация баланса

    Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН

    Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.

    Признание расходов на приобретение ОС для УСН

    В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

    Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.

    Признание расходов на приобретение НМА для УСН

    В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

    Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.

    Списание доп. расходов для УСН

    Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.

    Списание таможенных платежей для УСН

    Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок Товары списаны не установлен, то таможенные платежи будут признаваться при проведении документа ГТД по импорту.

    Об успешном бизнесе
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: