Сдача денег в банк

Содержание
  1. Кассовая дисциплина в 2020 году
  2. Кто должен соблюдать
  3. Кассовые документы
  4. Образец рко при сдаче наличных в банк. Как оформить сдачу наличных в банк. Порядок оформления операций
  5. Краткое пошаговое руководство
  6. Сведения о бланке
  7. Как заполнить
  8. Как составлять рко на сдачу наличных в банк работником
  9. Расходный кассовый ордер (форма ко-2)
  10. Пример заполнения расходного кассового ордера при сдаче наличных денег в банк
  11. Рко сдача наличных в банк, образец
  12. Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником
  13. Организация инкассации денежных средств, как оформить инкассацию — Дело Модульбанка
  14. Проверка помещения перед инкассацией
  15. Что нужно подготовить к инкассации
  16. Порядок сдачи денег в банк
  17. Правила инкассации денежных средств
  18. Услуги инкассаторских служб
  19. Заполнение явочных карточек
  20. Возможные проблемы
  21. Как внести наличные деньги на расчетный счет ИП или ООО?
  22. Оформление документов в кассе компании
  23. Сдача выручки в банк по объявлению
  24. Инкассация
  25. Самоинкассация
  26. Дополнительные варианты

Кассовая дисциплина в 2020 году

Сдача денег в банк

Для того чтобы разобраться с понятием «кассовая дисциплина» сначала необходимо понять различие между терминами «Кассовый аппарат» и «Касса»:

Кассовый аппарат (ККТ) – это устройство, необходимое для получения денежных средств от ваших клиентов, а в некоторых случаях и их выдачи (например, возврат товара). Таких устройств может быть сколько угодно и по каждому из них должны оформляться свои отчетные документы.

Касса предприятия (операционная касса) – это совокупность всех наличных операций (прием, хранение, выдача). В кассу поступает выручка, полученная, в том числе по кассовому аппарату.

Из кассы осуществляются все наличные расходы, связанные с деятельностью предприятия, и сдаются деньги инкассаторам для дальнейшей передачи в банк.

Кассой может быть отдельное помещение, сейф в комнате или даже ящик в письменном столе.

Так вот, все операции по кассе должны сопровождаться оформлением кассовых документов, что обычно и подразумевается под соблюдением кассовой дисциплины.

Кассовая дисциплина – это набор правил, которые необходимо соблюдать при осуществлении операций, связанных с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции).

Основными правилами кассовой дисциплины являются:

Кто должен соблюдать

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от наличия ККТ или выбранной системы налогообложения.

Даже если вы не имеете кассового аппарата (например, попадаете в исключения из статьи 2 закона 54-ФЗ), все равно должны соблюдать правила кассовый дисциплины. Правило здесь одно – если есть движения наличных денежных средств, то кассовую дисциплину нужно соблюдать.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

Теперь ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга).

Предпринимателям необходимо только формировать документы, подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Все правила кассовой дисциплины перечислены в указаниях Банка России (Указание от 11 марта 2014 г. № 3210-У и Указание от 7 октября 2013 г. № 3073-У).

Кассовые документы

Операции по кассе должен проводить уполномоченный на это сотрудник (кассир), при его отсутствии эти функции может выполнять руководитель (ИП). При наличии нескольких кассиров назначается старший кассир.

Кассовые документы должен формировать главный бухгалтер или другое назначенное должностное лицо (руководитель, ИП, кассир и т.д.), с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета.

В 2020 году кассовые операции оформляются следующими документами:

  1. Приходный кассовый ордер (ПКО) – заполняется при каждом поступлении денег в кассу. Если наличность оформляется чеком или БСО, то разрешается составлять ПКО на общую сумму принятых наличных денег за рабочий день (смену).

    Примечание. С июля 2019 года БСО (бланки строгой отчетности) формируются на кассовых аппаратах. Использовать типографские БСО вместо чеков запрещено.

  2. Расходный кассовый ордер (РКО) – заполняется при выдаче денег из кассы. При получении ордера (например, от сотрудника который отправился за покупкой канцтоваров) кассир должен убедиться, что РКО подписан главным бухгалтером (руководителем) и проверить документы, удостоверяющие личность сотрудника.
  3. Кассовая книга (форма КО-4) – в книгу заносятся данные по каждому приходному и расходному кассовому ордеру. В конце рабочего дня кассир должен сверить данные кассовой книги с данными кассовых документов и вывести сумму остатка наличных денег в кассе. Если в течение дня кассовых операций не было, то кассовая книга не заполнятся.
  4. Книга учета (форма КО-5) – заполняется только в случае, если на предприятии работает несколько кассиров. Записи в книгу заносятся в течение рабочего дня в момент передачи наличных денег между старшим кассиром и кассирами и подтверждаются их подписями.
  5. Расчетно-платежная ведомость и платежная ведомость – оформляются при выдаче заработной платы, стипендий и других выплатах работникам.

Примечание

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/kassovaya-disciplina/

Образец рко при сдаче наличных в банк. Как оформить сдачу наличных в банк. Порядок оформления операций

Сдача денег в банк
Советы Эксперта – Консультанта по финансовым вопросам

Фото по теме

Сдача наличности в банк регулируется соответствующей законодательной базой. В частности Порядком ведения кассовых операций и Постановлением Госкомстата. Для сдачи наличных денег выписывается расчетный кассовый ордер (РКО), который и заверяет факт сдачи денег из кассы в банк. Просто следуйте этим простым пошаговым советам, и Вы будете на верном пути при решении Ваших финансовых вопросов.

Что необходимо иметь – расчетный кассовый ордер; – деньги; – объявление на взнос наличными; – квитанция; – банковская выписка.

Краткое пошаговое руководство

Итак, рассмотрим действия, которые необходимо предпринять.

Шаг –0
Наличные деньги, которые есть у организации в результате ее хозяйственной деятельности, согласно так называемой кассовой дисциплине должны быть оприходованы в кассу и до конца рабочего дня сданы в банк на ее расчетный счет. От сдачи наличности в банк освобождаются только частные предприниматели. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг –1 Для сдачи наличности в банк понадобится расчетно-кассовый ордер. Его форма N КО-2 утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88. РКО выписывает в одном экземпляре работник бухгалтерии, а после заверяется подписью главного бухгалтера и руководителя предприятия. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг –2

Сдачу наличных осуществляет кассир или доверенное лицо. Можно также воспользоваться услугами инкассаторов, заключив с банком договор на инкассаторское обслуживание. Но эта услуга достаточно дорогая, так что к ней прибегают обычно большие компании, а маленькие, как правило, сдают деньги самостоятельно. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг –3
В РКО в строке «выдать» указывается фамилия, имя и отчество человека, которому выдаются деньги для сдачи в банк. В строке «основание» – содержание финансовой операции.

Как правило, это сдача денег в банк от выручки и продажи товаров и услуг. Расчетный кассовый ордер обязательно регистрируют в журнале приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3.

Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг –4

При сдаче наличности в кассу банковского учреждения нужно оформить объявление на взнос наличными (форма №0402001), предъявить расходный кассовый ордер и получить квитанцию, которую кассир банка обязан вам выдать после получения денег. На квитанции должна стоять печать банка. Далее, переходим к следующему шагу рекомендации.

Шаг –5
После ее вместе с РКО прилагают к той части кассовой книги, которую заполняют под копирку и отрывают. Также банк выдает вам банковскую выписку. После того как деньги перечислены на расчетный счет, бухгалтер делает проводку дебет 51 кредит 50, отражающую сдачу денег из кассы в банк.

В кассе предприятия может оставаться только определенный лимит денег. Исключением являются деньги, предназначенные для выплаты зарплаты и пособий. Но держать их в кассе можно не более трех дней, а для предприятий Крайнего Севера не более 5 дней.

Дополнительная информация и полезные советы эксперта по финансовым вопросам

Не забудьте, что в случае наличия в кассе денег, превышающих положенный лимит, предприятию и его руководителю грозит солидный штраф.
Надеемся ответ на вопрос – Как оформить сдачу наличных в банк – содержал полезные для Вас сведения. Удачи Вам!Чтобы найти ответ на интересующий Вас вопрос воспользуйтесь формой –

В конце рабочего дня денежные средства, превысившие установленный лимит, из кассы организации сдаются в финансовое учреждение, в котором у предприятия открыт расчетный счет.

Кроме этого, деньги могут быть сданы для оплаты товара, работы или услуг поставщикам, в качестве налоговых отчислений и платежей по кредитам и других текущих переводов.

Для сдачи средств заполняется объявление на взнос наличными.

Сведения о бланке

Новый типовой формат документа был утвержден в 2014 году Указанием ЦБ РФ № 3352-У. Формат актуален и для 2018 года. Это первичный кассовый документ, исправления в котором не допускаются. Если лицо, заполнившее бумагу, допустило ошибку, следует оформить новый бланк.

Для заполнения используется форма 0402001. Допускается как ручное, так и электронное внесение информации. Делает это бухгалтер фирмы или другой уполномоченный на это служащий. Вносителем также может быть любой сотрудник, у которого имеется доверенность, выданная руководством. Обычно это кассир или бухгалтерский работник.

Допускается внесение части сведений с помощью штампов. К ним относятся:

  • владелец счета;
  • номер счета;
  • наименование банка.

Для корректного формирования бумаги следует изучить образец заполнения бланка объявления на взнос наличными.

Как заполнить

Документ состоит из трех разделов: объявление, квитанция и расходный ордер. В поля бланка вносится следующая информация:

  • номер и дата;
  • наименование фирмы, сдающей денежную наличность в банк;
  • название и реквизиты банка получателя, то есть адресата, которому будут направлены деньги;
  • сумма – цифрами и прописью;
  • источник взноса;
  • виза вносителя.

Поле с указанием источника платежа иногда вызывает затруднение. Тут проставляется код платежа, которому соответствует характер перевода. Всего применяется 15 кодов, среди них самыми популярными являются:

  • 02 – торговая выручка;
  • 12 – налоги, сборы и прочие взносы;
  • 14 – уплата кредитов и займов;
  • 16 – вклады физических лиц;
  • 32 – прочие поступления;
  • 19 – перечисления на счет индивидуального предпринимателя.

Подпись ставит только тот, кто сдает деньги, визирование со стороны руководителя или главного бухгалтера не требуется. Возникает вопрос, как заполнить остальные три части? Ордер и квитанция содержат все те же поля, что и первый блок, поэтому заполняются одинаково.

Первая часть остается в банке, вторая отрезается и передается представителю юридического лица с банковской отметкой о приеме средств. Расходный ордер также остается у клиента, а он передает его в бухгалтерскую службу своего предприятия. Этот блок прикладывается к расходному кассовому ордеру, на основании которого была осуществлена выдача денег из кассы.

Пример заполнения объявления на взнос наличными также можно посмотреть в банковском отделении. Некоторые компании предлагают услуги по заполнению этой формы.

  • Кто из посредников – платежный агент, а кто – нет, № 24
  • Как правильно получать деньги от граждан через посредника, № 22
  • Как за один заход поставить, перерегистрировать или снять с учета ККТ, № 22
  • Кому и когда можно работать без ККТ, № 21
  • Кассовый приход-расход по новым правилам, № 10
  • Сколько наличных оставить в кассе, № 8
  • Как налоговики теперь будут проверять ККТ и кассу, № 6
  • За отсутствие кассовой комнаты привлекли в прошлом году, платить ли штраф в этом?, № 4
  • Свободная касса: стало ли проще работать с наличными, № 1
  • 2011 г.

Как составлять рко на сдачу наличных в банк работником

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2016).

РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Расходный кассовый ордер (форма ко-2)

Объявление на взнос наличными, бланк, скачать Word-формат Скачать Образец заполнения объявления на взнос наличными 2018 года Рассмотрим в виде таблицы, как заполнить объявление на взнос наличными. Наименование поля Разъяснения Дата Указываем дату передачи наличности в банк. От кого Прописываем ФИО сотрудника, который фактически вносит денежные средства на р/счет.

Помним, что на этого сотрудника должна быть оформлена доверенность в банке. Получатель Полное наименование организации, на счет которой вносим наличность.

ИНН Указываем идентификационный номер налогоплательщика – бюджетной организации Счет № Значения полей идентичны, прописываем номер расчетного счета, на который вносим деньги.

Кредит счета № Для зачисления на счет Наименование банка-вносителя, БИК Пишем наименование и БИК отделения банка (кредитной организации), через кассу которого проводим сдачу средств.

Пример заполнения расходного кассового ордера при сдаче наличных денег в банк

Обычно бухгалтеры объясняют это тем, что указывают в ордере проводку Дт счета 51 – Кт счета 50, а она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо.

То есть они считают, что деньги по такому РКО выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная к ордеру квитанция банка. Что неправильно.

Нарушены следующие правила составления РКО и правила выдачи денег из кассы.

Источник: https://onsbinfo.ru/torgovlya-na-forts/obrazec-rko-pri-sdache-nalichnyh-v-bank-kak-oformit-sdachu-nalichnyh-v.html

Рко сдача наличных в банк, образец

Сдача денег в банк

Объявление на внесение денег в банк может заполняться ответственным сотрудником, как от руки, так и с применением печатной техники, при этом помарки и исправления не допускаются. В некоторых случаях такое объявление может заполняться работниками банка, где открыт расчетный счет организации.

Бланк объявления содержит 3 части: «Объявление», «Квитанция» и «Ордер». Все они содержат одинаковую информацию, при этом 2 части остаются в банке, а 1 часть – «Квитанция» с отметкой банка о приеме денег остается у организации для отчетности. Заполнять начинают с верхней части и потом дублируют информацию в оставшихся двух, рассмотрим, что как это происходит.

Каждое объявление должно иметь номер, который присваивается по порядку и вписывается в графе «№», а также проставляется дата – она соответствует тому дню, когда организация вносит деньги на расчетный счет предприятия. Поэтому, объявление необходимо составлять в тот день, когда бухгалтер (руководитель) непосредственно повезет деньги. Либо предположить этот день заранее.

По «Дебету» отображается наименование организации, которая осуществляет внесение денег, и номер ее расчетного счета. По «Кредиту» указывается наименование организации получателя и ее расчетный счет.

Далее указывается ИНН организации получателя и ее расчетный счет (в квитанции, данные по расчетному счету в графе, рядом с ИНН не заполняются).

Ниже указываются реквизиты банков вносителя и получателя денежных средств (БИК в соответствии с Классификатором).

После указывается сумма вносимых денег – пишется прописью (рубли прописными, а копейки указываются цифрами) и дублируется цифрами в поле рядом (графа «сумма»), как на примере.

Ниже указывается источник поступления денег  – прописью и указывается цифровой код (графа «символ»), например, торговой выручке будет соответствовать код «02».

На объявлении вноситель должен поставить свою личную подпись.

https://www.youtube.com/watch?v=H3Tb6xkfXvI

В графе «от кого» вносится наименование той организации, которая осуществляет взнос денег, а в графе «получатель» наименование той организации, на расчетный счет которой вносятся средства. В большинстве случаях это в этих двух графах – вноситель и получатель будет одна и та же организация. Далее в графе «Дебет», в поле «Счет №» пишется номер расчетного счета организации.

Коды источников поступления денежных средств:

  • «02» – указывается торговая выручка;
  • «05» – выручка, полученная от пассажирского транспорта;
  • «08» – поступления по коммунальным платежам и квартплате;
  • «09» – выручка, полученная от проведения зрелищных мероприятий;
  • «11» – оказание прочих услуг;
  • «12» – налоги и сборы;
  • «15» – поступления, полученные от реализации недвижимости;
  • «16» – вклады населения (за исключение Сбербанка РФ);
  • «17» – от организаций и предприятий Госкомитета РФ по информатике и связи;
  • «18» – средства, полученные от учреждений Сберегательного банка РФ;
  • «19» – поступление денежных средств на счет индивидуального предпринимателя;
  • «20» – реализация ценных бумаг (за исключением Сбербанка);
  • «28» – возврат зарплаты и других выплат, которые к ней приравнены;
  • «30» – проведение валютно-обменных операций с физ.лицами;
  • «31» – поступления на счет физ.лица;
  • «32» – указываются прочие поступления;

Объявление необходимо заполнять без помарок и внесения исправления. Сумма вносимых денежных средств должна соответствовать сумме, указанной в бланке.

Операционист и Кассовый работник банка должны проверить правильность составления документа, в случае необходимости объявление переоформляется.

После внесения указанной в объявлении суммы денег в кассу банка, кассир, проверив деньги, заполняет документ и предоставляет клиенту квитанцию.

Расходный кассовый ордер организации и квитанция будут являться подтверждающими внесение денег в банк из кассы организации. Если организация пользуется услугами инкассаторов, то подтверждающими документами внесения денег в банк будет являться препроводительная ведомость.

Неправильный, но безвредный: работнику, который должен сдать деньги из кассы в банк, они выдаются под отчет

По возвращении из кредитной организации работник составляет авансовый отчет (АО) и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть Ф.И.О. человека, от которого приняты деньги).

В РКО указывают проводку «Дебет 71 – Кредит 50», а на дату зачисления денег на счет делают запись «Дебет 51 – Кредит 71».

Бухгалтеры, которые применяют такой способ, используют следующие аргументы.

Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ – АО, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

Однако данный подход – неверный. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы – то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги) (п. 4.1 Положения). А при сдаче наличных в банк деньги не расходуются. Они остаются у организации, просто меняя свое место нахождения с кассы на расчетный счет.

Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат самому сотруднику), неверный.

Вместе с тем способ безвредный. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег, как находящихся под отчетом, нет. Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут именно с этим сотрудником.

Способ 3. Предпочтительный: в РКО есть данные и подпись работника без оформления выдачи денег под отчет

В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк. Оно назначается распоряжением руководителя.

Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО. В зависимости от обстоятельств есть два варианта.

1) Дебет 51 – Кредит 50. Запись допустима, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день. Дата приема – дата на квитанции к объявлению на взнос наличными. Основание для проводки – РКО и квитанция кредитной организации.

2) Если есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), то лучше делать проводку «Дебет 57 – Кредит 50». А когда деньги сданы в банк: «Дебет 51 – Кредит 57».

Этот вариант хорош еще и потому, что банк при приеме наличных может выявить фальшивые купюры и тогда указанная в расходном кассовом ордере при выдаче денег проводка «Дебет 51 – Кредит 50» окажется составленной на неверную сумму.

В заключение автор обращает внимание на то, как должен оформляться «расходник» на сдачу денег в банк у индивидуального предпринимателя. Если он сам ведет кассовые операции и передает наличные в банк, то подойдет и «обезличенный» РКО, то есть способ 1. А если что-то одно из этого делает его работник, нужно фиксировать передачу денег между ним и бизнесменом, то есть использовать способ 3.

CТАТЬЯ Мартынюк Н.А., эксперта по налогообложению

«Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником»

« книга» № 14 2013

В соответствии с Положением Банка России от 12.10.11 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денежных средств для последующего зачисления на их счета.

— непосредственно в кассы банков;

— с помощью услуг инкассаторской службы банков;

— с помощью специализированной инкассаторской службы, имеющей лицензию Банка России;

— через организацию федеральной почтовой связи;

— в автоматические сейфы.

При этом данный Порядок не содержит разъяснений в отношении оформления кассовых документов при сдаче денежных средств на счет в банке, в том числе через инкассаторскую службу.

Порядок инкассации регулируется Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 24.04.08 № 318-П.

Согласно пунктам 9.6 и 9.7 Порядка инкассации кассовый работник организации предъявляет инкассаторскому работнику образец пломбы, передает сумку с наличными деньгами, а также накладную к сумке 0402300 и квитанцию к сумке 0402300.

При приеме в организации сумки с наличными деньгами инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет целость сумки и пломбы, соответствие пломбы имеющемуся образцу, правильность заполнения накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300.

После заполнения кассовым работником организации явочной карточки 0402303 инкассаторский работник в присутствии кассового работника организации проверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номера сумки, указанного в явочной карточке 0402303, накладной к сумке 0402300 и квитанции к сумке 0402300, номеру принимаемой сумки с наличными деньгами.

При приеме сумки с наличными деньгами инкассаторский работник подписывает квитанцию к сумке 0402300, проставляет оттиск штампа, дату приема сумки с наличными деньгами и возвращает квитанцию к сумке 0402300 кассовому работнику организации.

Таким образом, порядок инкассации требует оформления квитанции, подтверждающей передачу денежных средств по форме № 0402300, при этом оформление (подписание инкассаторским работником) расходно-кассового ордера не предусматривается.

Соответственно, можно предположить, что поскольку инкассаторский работник не подписывает РКО, то и необходимость в данном документе отсутствует.

Вместе с этим, необходимо отметить следующее.

Согласно пункту 5.2 Порядка ведения кассовых операций записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001 (расходному кассовому ордеру 0310002), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги.

Кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге 0310004, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге 0310004 сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня и проставляет подпись (пункт 5.3 Порядка ведения кассовых операций).

ОперацияПроводка
ДебетКредит
Сдача наличных денег в банк через инкассаторов5750.01
5157
Выплата ЗП из кассы (по платежной ведомости или РКО)7050.01
Выдача в подотчет сотруднику по его заявлению на хозяйственные нужды организации7150.01
Выплата дивидендов учредителям компании7550.01
Оплата контрагентам за поставку товаров, материалов, выполнение работ или оказание услуг, выплата алиментов60, 7650.01
Выданы денежные средства из кассы структурным подразделениям организации79.250.01

Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником

журнала № 14 за 2013 г.Н.А. Мартынюк, эксперт по налогообложению

Организация не пользуется услугами инкассаторских служб, и наличные из кассы отвозит в банк для зачисления на расчетный счет один из работников.

Как в такой ситуации оформить РКО при выдаче денег из кассы — должны ли там быть ф. и. о. и паспортные данные этого работника и его подпись? В разных организациях к решению этого вопроса подходят по-разному.

Рассмотрим часто применяемые способы и решим, какими можно пользоваться, а какими — не нужно.

То есть строка «Выдать» остается пустой или же в ней указано название банка. В строке «Основание» пишут «Для зачисления на расчетный счет в таком-то банке». По возвращении работника к РКО прикалывают квитанцию банка к объявлению на взнос наличными и указывают ее реквизиты в строке «Приложение».

Обычно бухгалтеры объясняют это тем, что указывают в ордере проводку Дт счета 51 – Кт счета 50, а она, по их мнению, не предполагает составления РКО на физлицо. То есть они считают, что деньги по такому РКО выданы сразу банку, а подпись получателя заменяет приложенная к ордеру квитанция банка.

Что неправильно. Нарушены следующие правила составления РКО и правила выдачи денег из кассы.

Источник: https://kupit-krohe.ru/obrazets/sdacha-nalichnykh-bank-dokumenty/

Организация инкассации денежных средств, как оформить инкассацию — Дело Модульбанка

Сдача денег в банк

Инкассация — это перевозка наличных денег с охранниками. Со стороны прохожих она выглядит так: приезжают суровые мужчины в бронежилетах, выносят из магазина мешки с деньгами и увозят в банк. Со стороны владельца магазина нужно подготовить пять документов, убедиться, что рядом есть освещенная дорога, и заполнить все бумаги без ошибок.

Инкассация — это прием, перевозка и сдача денег в кассу. По сути инкассаторы работают, как курьеры, только перевозят деньги и отвечают за их сохранность.

Инкассацией занимаются банки и специальные инкассаторские компании с лицензией. С ними заключают договор и платят комиссию: это может быть процент от суммы инкассации или фиксированная ставка.

Обращаться за инкассацией можно в любой момент и с любой суммой: например, в понедельник решили внести на счет 2 000 000 рублей, а через два дня заработали еще 200 000 рублей и хотят их тоже отвезти в банк.

Обычно услугой пользуются, чтобы внести на счет крупную сумму — положить на счет несколько тысяч можно и с помощью карты, а вот нести 100 000 рублей в рюкзаке уже нервно.

Но если хочется, инкассировать можно и небольшие суммы — ограничений нет.

Чаще всего инкассаторов вызывают розничные компании — там больше всего наличных денег. Это магазины, кафе, кинотеатры, турагентства, автосалоны.

Проверка помещения перед инкассацией

Чтобы воспользоваться услугой, нужно пройти несколько этапов. Обычно порядок инкассации такой:

  • оставить заявку на инкассацию через сайт или по телефону. После этого банк проверит, подавал ли этот магазин заявку раньше;
  • заключить договор на инкассацию денежной наличности. Лучше обращаться в тот же банк, где открыт расчетный счет: если у банка есть лицензия на банковскую деятельность, то автоматически есть и на инкассаторскую;
  • дождаться рабочую группу. Перед тем как проводить инкассацию, специалисты проверяют помещение и окрестности. У здания должна быть освещенная дорога, временная парковка для спецтранспорта и отдельное помещение для передачи денег — это может быть любая комната, главное, без посторонних людей и не проходная. Если всего этого нет, в инкассации могут отказать;
  • заказать инкассацию и согласовать дату и время. Это важно, потому что за ложный вызов инкассации могут оштрафовать — в среднем на 500—1000 рублей.
  • подготовиться к приезду инкассаторов и передать им деньги. Об этом чуть дальше.

Проверяют помещения и заключают договор только один раз, в самом начале. На это может уйти от одной до двух недель, но в следующий раз это делать не нужно. А вот оставлять заявку и готовиться к приезду инкассаторов придется всегда.

Вот так выглядит форма заявки на инкассацию в Модульбанке. У одной компании может быть несколько точек — чтобы не путать, каждый присваивают свой пин

Что нужно подготовить к инкассации

Инкассаторы не возьмут деньги, если в документах будут ошибки, даже незначительные вроде перепутанной буквы в названии фирмы или фамилии владельца. Как правильно оформить инкассацию:

  • подготовить предпроводительную ведомость. Она состоит из накладной, ведомости и квитанции. Как заполнить — подскажут в банке. При этом важно заполнить правильно, чтобы не было различий и исправлений. Если в ведомости стоит миллион рублей, он же должен быть везде;
  • упаковать деньги в сейф-пакеты. Их оставляют, когда проверяют магазин, а затем привозят, если закончились. Сейф-пакеты одноразовые, их нельзя вскрыть незаметно, в такие пакеты иногда упаковывают товары из интернет-магазинов;
  • встретить инкассаторов. Банки заранее выдают имена инкассаторов, которые приедут. У инкассаторов нужно проверить паспорта и доверенность от банка, чтобы убедиться, что это они;
  • отдать инкассатору сейф-пакет, накладную и квитанцию, чтобы он расписался. Квитанция остается в магазине и доказывает, что деньги отдали, а инкассатор их принял. Если сейф-пакет поврежден, инкассатор его не возьмет — это нарушение правил инкассации наличных денег.

Теперь осталось попрощаться с инкассаторами и дождаться денег. Обычно на счет они поступают от одного до трех дней, зависит от банка. Это время нужно, чтобы пересчитать деньги и проверить, не фальшивые ли они. В Модульбанке деньги приходят до трех часов следующего дня. Если что-то пойдет не так, банк будет разбираться.

В ведомости пишут, сколько купюр и каким номиналом отдают на инкассацию. Самое важное — чтобы сумма совпадала с суммой в квитанции и накладной

Запомнить:

заключить договор на инкассацию и проверить помещение занимает 1—2 недели;

в квитанции, ведомости и накладной суммы денег должны совпадать;

квитанция остается у вас, остальные документы забирают инкассаторы;

стоимость инкассации — 0,4% от суммы, но не меньше 990 рублей в Модульбанке, в других банках также зависит от суммы;

у инкассаторов нужно проверить паспорт и доверенность от банка;

всего для инкассации понадобится пять документов: договор, заявка, квитанция, накладная, ведомость.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/encashment

Порядок сдачи денег в банк

Сдача денег в банк

Основными целями инкассации денежных средств можно назвать следующие:

  1. Соблюдение правил сдачи наличных средств в банк в соответствии с Указанием Банка РФ «О порядке ведения кассовых операций на территории РФ». Это связано с тем, что практически в каждой организации утвержден лимит кассы, то есть сумма средств, которая может храниться в кассе. А все средства сверх данной суммы подлежат сдаче на расчетный счет.
  2. Сохранность матценностей организации и обеспечение безопасности. Любая компания самостоятельно должна обеспечивать сохранность заработанных средств собственными силами. С этой целью они вводят в свой штат охранников, сторожей и обеспечивают необходимые меры безопасности, например, сигнализацию и видеонаблюдение. Но хранение крупных денежных сумм на счете в банке является наиболее безопасным способом сохранения средств. Кроме того, данный способ также позволяет компаниям проводить безналичные платежи.
Способы сдачи наличных в банкЧто собой представляет способ
Самостоятельно в банкВ этом случае организация сама вносит наличку в кассу. Для этого компании потребуется обеспечение сотрудников транспортными средствами и принятие дополнительных мер безопасности.
Через федеральную почтовую связьВ специальные сейфы (терминалы), которые выполняют роль касс, вкладывают деньги и указывается счет, на которых их нужно зачислить.
С помощью специальной организации, которая входящей в систему Банка России (например, инкассаторская служба)В качестве такой службы обычно выступает структурное подразделение банка, в котором у компании открыт счет или обособленная организация, имеющая лицензию на услуги инкассатора.

Для передачи денежных средств инкассатору, кассиру следует подготовить необходимые деньги, сложить их в сумку и заполнитьследующие документы: препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке. Ведомость сотрудником компании вкладывается в сумку с наличными, которая после этого пломбируется так, чтобы при транспортировке ее нельзя было незаметно вскрыть.

https://www..com/watch?v=https:ZvLW3z-gZA0

Сумка с деньгами передается инкассатору и заполняется явочная карточка. Инкассатор в свою очередь подписывает квитанцию и ставит на ней штамп. После этого квитанция передается представителю компании.

 Далее действовать уже будет сотрудник банка. Получив денежные средства, он банка сверяет ее с суммой, указанной в объявлении на взнос наличных.

Если суммы совпадают, то документы подписываются и выдается квитанция о внесении денег на счет.

В случае обнаружения кассиром банка сомнительной купюры, он должен будет отправить ее на экспертизу. При этом он должен составить следующие документы:

  • акт вскрытия сумки и пересчета наличности;
  • ордер по передаче ценностей;
  • справка о приеме денежных знаков на экспертизу.

Если в результате экспертизы выяснится, что купюра действительно является фальшивой, то компании будет выдан акт экспертизы.

Правила инкассации денежных средств

В соответствии с п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.

2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У) уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее — организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Услуги инкассаторских служб

Независимо от того, кто оказывает инкассаторские услуги (служба банка, сторонняя организация), с ее помощью выполняются следующие действия:

  • доставка наличных денег компании в банк;
  • транспортировка выручки из торговых точек клиента в головной офис для последующей сдачи в банк;
  • транспортировка денежных средств на место покупки материальных ценностей;
  • сбор денежных средств из структурных подразделений компании и транспортировка их в банк;
  • сопровождение с целью обеспечения безопасности представителей компании, транспортирующих денежные средства или ценные бумаги к месту хранения;
  • доставка денежных средств из банка в офис или отдельное подразделение компании с целью их использования (на зарплату, для наличных расчетов с контрагентами);
  • доставка по заказу компаний разменной монеты.
Условия, от которых зависит стоимость услугПодробности
Сумма средств, которую должны транспортировать инкассаторские службыКак правило, оплата рассчитывается как некоторый процент от суммы, подлежащей инкассации (0,1-2%). Чем большая сумма перевозится, тем меньший процент заплатит компания.
Удаленность от точки компании, из которой инкассаторам нужно забирать денежные средства, и до банка, в который денежные средства подлежат сдачеЧем дольше маршрут от точки до банка, тем выше оплата
Частота инкассацийЕсли компании необходимы только разовые услуги инкассаторов, то они обойдутся дороже. В случае заключения договора на постоянное обслуживание, стоимость будет значительно ниже (например, если заключается договор на ежедневный забор денежных средств и доставку в банк).
Меры предосторожностиОт того, какие именно меры безопасности хочет получить клиент, будет зависеть стоимость услуг. Дешевле обходятся стандартные условия, а для усиления мер безопасности заплатить нужно будет больше.
Вид предоставляемых услугНапример, будет ли оказывать инкассаторская организация только сопровождение сотрудника компании или полностью осуществлять инкассаторские услуги.
От региона нахождения организации и инкассаторской службыВ зависимости от места проведения инкассации также рассчитывается стоимость услуг

Выдача денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером (форма N КО-2).

Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии — руководителем), а также кассиром (п. 4.3 Указания N 3210-У).

Выдача денег по расходному ордеру должна быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.

— по строке «Выдать» указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего средства в банк;

— по строке «Основание» — сдача наличных средств в банк;

— по строке «Сумма» — сумма сдаваемых средств;

— по строке «Приложение» — реквизиты квитанции банка;

— по строке «Получил» — также сумма сдаваемых средств;

— по строке «По» — наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денег.

Кроме того, в расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира).

Сдача денежной наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (пункты 2.4, 3.1 Положения Банка России от 24.04.

Кассир банка, приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа кассы и печать, затем выдает ее организации.

Ордер с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации. Объявление остается в банке (п. 2.9 Положения N 318-П).

Квитанция подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.

https://www..com/watch?v=ytaboutru

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

https://www.youtube.com/watch?v=kYyM1KYdky0

Графкин Олег

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Барсегян Артем

Предлагаем ознакомиться  Договор дарения и завещание в чем разница

Заполнение явочных карточек

При проведении инкассации ежемесячно оформляются явочные карточки (0402303), содержание которых должно соответствовать требованиям, установленным Положением Банка России. В карточках указывается следующая информация:

  • номер сумки инкассатора, в которой перевозятся деньги (за каждой точкой, с которой инкассаторы забирают средства, закрепляется несколько сумок, одну из которых забирают, а другая остается);
  • наименование, адрес компании, у которой производится забор средств;
  • телефон;
  • режим работы (график работы в будние, в выходные дни и перерывы на обед);
  • время, в которое инкассаторы осуществляют забор наличных средств.

Возможные проблемы

Приезд инкассаторов осуществляется в строго оговоренное время. Если подготовить наличные заранее кассир не успевает, то может возникнуть сбой в графике движения транспорта инкассаторов. В этом случае они могут оштрафовать компанию. В свою очередь компания сумму этого штрафа может взыскать с ответственного кассира, виновного в задержке.

Если инкассатором будут обнаружены неточности или ошибки в сопроводительной ведомости, то потребуется составить новую ведомость.

Это должен сделать кассир, а инкассаторы подождать, если это не займет большого количества времени и не нарушит их график работы.

Если инкассаторам потребуется сделать повторный заезд, то соответствующую отметку нужно будет проставить в явочной карточке.

https://www..com/watch?v=ytadvertiseru

Если сумка с деньгами инкассатору сдана не была, в карточке проставляется отметка «отказ» и поясняется причина этого отказа.

Данная отметка заверяется подписью ответственного лица компании (например, это может быть кассир).

 Если в какой либо день недели наличные в банк не сдаются (например, в день выплаты зарплаты), то инкассаторскую службу об этом необходимо предупредить заранее.Сделать это можно позвонив по телефону.

банк деньги порядок сдача

Источник: https://bs-df.ru/poryadok-sdachi-deneg-bank/

Как внести наличные деньги на расчетный счет ИП или ООО?

Сдача денег в банк

Существует несколько способов сдачи наличной выручки на свой расчетный счет в банке: инкассация, по объявлению в кассу банка, самоинкассация, использование кассовых кабин и т. д. Компании, индивидуальные предприниматели могут выбрать наиболее удобный вариант в зависимости от сферы деятельности, периодичности сдачи.

Юридические лица и предприниматели самостоятельно определяют, как им хранить и перевозить деньги. Выбор способа сдачи выручки в банк зависит прежде всего от того, насколько часто возникает необходимость пополнения расчетного счета наличными денежными средствами.

Юридические лица, которые могут распоряжаться наличными денежными средствами только в пределах установленных лимитов, обязаны сдавать всю сверхлимитную выручку на расчетный счет.

Индивидуальным предпринимателям, малому бизнесу, лимит остатка денежных средств в кассе не устанавливается, но может возникнуть необходимость наличия на счете определенной суммы денежных средств для осуществления платежных операций, например, для оплаты налогов.

Вносить наличную выручку на счет в банк могут уполномоченные должностные лица компании, иные физические лица при наличии доверенности. Законодательно не ограничивается перечень лиц, которые имеют право сдавать деньги на расчетный счет компании или ИП.

Как можно сдавать наличную выручку в банк:

  • Путем заключения договора инкассации;
  • По объявлению на сдачу наличных средств в обслуживающем банке;
  • Самоинкассация;
  • При помощи кассовых кабин, автоматических сейфов и т. д.

Оформление документов в кассе компании

Сдача наличной выручки из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером. Документ содержит следующую информацию:

  • Ф.И.О. уполномоченного лица, совершающего операцию.
  • Основание внесения.
  • Сумма цифрами и прописью.
  • Паспортные данные получателя.
  • Документ подписывается директором, кассиром и получателем средств.

Деньги могут быть выписаны под отчет уполномоченному лицу, которое вносит деньги в банк. Отчетным документом будет служить полученная в банке квитанция к объявлению на взнос наличными.

Сдача выручки в банк по объявлению

Если наличность сдается в банк периодически в небольших суммах, это можно сделать, оформив объявление на сдачу наличных в кассу банка.

Все документы заполняются сотрудниками кредитной организации, после сдачи выдается квитанция о приеме.

При проведении операции в операционный день деньги сразу поступят на расчетный счет, если деньги сданы в вечернюю кассу, то зачисление производится на следующий день.

Организации могут сдавать в банк наличные деньги в сумках, оформленных соответствующим образом.

Инкассация

Заключение договора инкассации позволяет сдавать выручку в банк с помощью специальной службы.

Главным преимуществом инкассации является обеспечение безопасности перемещения денежных средств. Наличность перевозится специально подготовленными людьми, которые отвечают за ее сохранность.

В основном пользователями услуги являются торговые предприятия и компании. При необходимости можно заключать договора как на регулярную инкассацию, так и на оказание разовой инкассации. От этого будет зависеть стоимость услуги.

Самоинкассация

Сегодня банки предлагают вносить деньги на счет с помощью специальных терминалов кредитной организации. Это является удобным, банкоматы работают круглосуточно, можно воспользоваться ближайшим устройством самообслуживания.

Ранее этот способ использовался банками, у которых нет операционных касс, например, Модуль банк, банк Тинькофф и т. д. Сейчас услугу предлагают крупнейшие кредитные компании, в т. ч. Сбербанк.

Дополнительные варианты

Банки предлагают дополнительные услуги для сбора наличной выручки.

Например:

  • На площади клиента устанавливается кассовая кабина, откуда деньги будут забираться инкассаторской службой банка и зачисляться на расчетный счет организации.
  • Использование автоматических сейфов.
  • Перевод через платежные системы.

Необходимо учитывать, что некоторые системы и банкоматы, принимают любые средства на расчетные счета только как выручку, соответственно она попадает под налогообложение. Если в банк сдается не выручка, лучше выбирать способы, позволяющие выбирать основание внесения денежных средств.

Источник: https://bankstoday.net/vopros-otvet/kak-vnesti-nalichnye-dengi-na-raschetnyj-schet-v-bank

Об успешном бизнесе
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: